L’Agenzia delle Entrate ha pubblicato la guida “Tutte le agevolazioni della dichiarazione 2025”, all’interno notizie di dettaglio sulle deduzioni e detrazioni che possono ridurre l’imposta da versare
L’Agenzia delle Entrate ha pubblicato la guida “Tutte le agevolazioni fiscali della dichiarazione 2025” si tratta di detrazioni e deduzioni che è possibile far valere nella dichiarazione dei redditi 2025, con modello 730/2025 e modello Redditi Persone Fisiche. Naturalmente applicare deduzioni che portano a una riduzione della base imponibile e applicare detrazioni che riducono l’imposta lorda, consente di avere importi Irpef più bassi. Ecco tutte le novità.
La guida “Tutte le agevolazioni della dichiarazione 2025” raccoglie in un unico documento le disposizioni normative e le indicazioni di prassi riguardanti ritenute, oneri detraibili e deducibili, crediti di imposta, erogazioni liberali e detrazioni pluriennali relative a spese per interventi edilizi.
La guida sulle agevolazioni fiscali che possono essere fatte valere nella dichiarazione del 2025 è utile e opportuna perché gli anni di imposta 2024 e 2025 sono caratterizzati da novità importanti, ma soprattutto differenti regimi fiscali e il rischio per i contribuenti di fare confusione è elevato.
Ad esempio, dall’anno di imposta 2025, quindi dichiarazione 2026, non sono più fruibili le detrazioni per i figli a carico che abbiano superato i 30 anni. Per il solo anno di imposta 2024 (dichiarazione 2025), invece, c’è il taglio di 260 euro alle detrazioni fiscali per coloro che hanno redditi superiori a 50.000 euro.
Fatta questa premessa, ecco la guida dell’Agenzia delle Entrate sulle agevolazioni fiscali.
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Tutte le agevolazioni della dichiarazione 2025: parte generale
La guida si compone di una parte generale e 12 sezioni, ogni sezione si occupa di una particolare categoria di agevolazioni fiscali.
La parte generale si compone a sua volta di 6 paragrafi:
- Il rilascio del visto di conformità;
- Redditi e ritenute certificati dai sostituti di imposta e indicati in dichiarazione;
- Oneri e spese per i quali spetta una detrazione dall’imposta lorda (Quadro E);
- Oneri e spese per i quali spetta una deduzione dal reddito complessivo (Quadro E, sez.II);
- Versamenti in acconto e riporto dell’eccedenza della precedente dichiarazione dei redditi (Quadro F);
- Autocertificazioni.
Ad esempio, nella parte generale sono indicati in modo preciso le conseguenze in caso di “alterazione del visto di conformità”.
La guida alle agevolazioni fiscali: sezioni
Il corpo della guida “Tutte le agevolazioni della dichiarazione 2025” dell’Agenzia delle Entrate si compone di 12 sezioni:
- Spese sanitarie;
- Interessi passivi mutui;
- Spese istruzione;
- Erogazioni liberali;
- Premi assicurazioni;
- Contributi previdenziali e assistenziali;
- Altre detrazioni e deduzioni;
- Credito di imposta;
- Recupero del patrimonio edilizio;
- Riqualificazione energetica;
- Bonus mobili ed elettrodomestici;
- Superbonus.
La guida appare particolarmente utile perché mette in luce aspetti di dettaglio che spesso sono poco considerati. Ad esempio, spulciando la guida sul Superbonus emerge che fino al 31 dicembre 2025 c’è ancora la possibilità di sfruttare il Superbonus al 110%. Tale opzione è però ridotta agli immobili situati in determinati crateri sismici.
Particolarmente interessante appare anche la guida dedicata alle agevolazioni fiscali previste per le spese sanitarie. In questo caso vengono, infatti, analizzati i vari aspetti, ad esempio quelli soggettivi con il diverso trattamento previsto per le spese di assistenza sanitaria che in alcuni casi danno luogo a detrazione e in altre a deduzioni fiscali. Di particolare interesse anche la possibilità di ottenere detrazioni fiscali per le spese sanitarie in favore di soggetti non fiscalmente a carico.
Erogazioni liberali e assicurazioni
Chiarificatrice è anche la sezione dedicata alle erogazioni liberali, infatti, in base al beneficiario cambia l’aliquota della detrazione fruibile e anche il limite massimo di spesa che è possibile portare in detrazione. Cambia, quindi, anche il rigo in cui l’onere deve essere indicato.
Ad esempio, per le erogazioni in favore delle società di mutuo soccorso, il limite di spesa della detraibilità è fissato a 1.300 euro, mentre per le erogazioni liberali in favore di attività culturali e artistiche non vi è limite di spesa per fruire della detrazione.
Nella sezione dedicata alle detrazioni per premi assicurativi cambia il limite massimo di spesa tra contratti a copertura del rischio infortunio, 530 euro, e contratti a copertura del rischio eventi calamitosi che è di 750 euro.
Altre deduzioni e detrazioni
Particolarmente interessante anche la sezione dedicata alle “Altre deduzioni e detrazioni”, una specie di calderone in cui sono elencate le altre spese che possono portare a un risparmio di imposta, come:
- spese funebri;
- spese per i canoni di leasing;
- spese per gli arredi delle giovani coppie;
Questi sono solo degli esempi, ma si può notare che in molti casi si tratta di agevolazioni sconosciute ai più.
Queste sono solo alcune delle curiosità legate alle agevolazioni fiscali nelle dichiarazioni redditi 2025. Analizzeremo le diverse “curiosità” in guide dettagliate.
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