Nel 730 può essere portata in detrazione al 19% anche la spesa sostenuta per diverse polizze di assicurazione. Vediamo quali sono i limiti di spesa ammessi al beneficio.
Si può portare in detrazione nel 730/2025 l’assicurazione? La risposta a questa domanda è che dipende dal tipo di assicurazione. La cosa che va detta fin dall’inizio, però, è che non solo le assicurazioni sulla vita o rischio morte danno diritto alla detrazione, ci sono altre polizze che rientrano nel beneficio fiscale.
La stagione della dichiarazione dei redditi sta per iniziare: il 30 aprile l’Agenzia delle Entrate mette a disposizione dei contribuenti i modelli precompilati e a partire dal 15 maggio si potrà procedere alla modifica e all’invio.
Visto che, quindi, a breve i contribuenti dovranno iniziare a decidere quali sono le spese da inserire in quelle detraibili è fondamentale sapere quali assicurazioni sono detraibili dal 730/2025.
In molti non considerano proprio la spesa dell’assicurazione come una di quelle che può dare diritto alla detrazioni fiscale al 19% nella dichiarazione dei redditi, ma dobbiamo dire che in diversi casi sbagliano perché in alcuni casi anche questa spesa si trasforma in uno sconto di imposta.
Va chiarito, però, che l’agevolazione fiscale che permette di portare in detrazione alcuni contratti di assicurazione, non è valida su ogni polizza. Solo per citare un esempio, l’Rc auto non permette nessuno sconto sull’Irpef (a differenza di quello che avveniva fino al 31 dicembre 2013, quando era possibile detrarre la quota a carico del SSN). Proprio per questo motivo si tratta di un beneficio poco conosciuto, molto spesso i contribuenti si lasciano sfuggire la possibilità di fruirne anche per quelle polizze per cui spetta la detrazione.
Va puntualizzato fin da subito, però, che la detrazione al 19% nel modello 730/2025 spetta solo per le polizze vita e per le polizze sulla casa che rispettano determinati requisiti che andremo di seguito a vedere.
Polizze per cui spetta la detrazione dal 730/2025
Le polizze vita per essere detraibili devono prevedere o il rischio morte o l’invalidità permanente non inferiore al 5%. Un’alternativa per permettere la detrazione è quella che la polizza vada a coprire il rischio di non autosufficienza allo svolgimento dei normali atti della vita quotidiana. All’interno del contratto, però, deve essere appositamente riportato che l’impresa che assicura non possa recedere il contratto.
Vediamo quali sono i contratti per cui è prevista la detrazione:
- assicurazioni su vita o contro gli infortuni stipulate o rinnovate entro il 31 dicembre 2000.
- assicurazioni rischio morte che tutelino persona con disabilità stipulate a partire dal 2016;
- polizze che vanno a coprire eventi calamitosi stipulate su immobili a uso abitativo dal 2018.
Detrazione assicurazioni sulla vita
Le assicurazioni sulla vita possono essere portate in detrazione al 19%, ma nel caso in cui la polizza copra anche gli infortuni i contratti devono essere stati stipulati o rinnovati entro il 31 dicembre 2000. Il limite massimo di spesa detraibile è pari a 530 euro anche in caso di più di una polizza.
La detrazione, invece, non spetta per il rischio di invalidità temporanea, anche se al 100%.
Questa detrazione prevede che la spesa sostenuta sia indicata nel Quadro E del modello 730. Il codice da utilizzare per indicarla è il «36».
Cosa accade ai contratti stipulati o rinnovati dopo il 1° gennaio 2001? La detrazione è possibile solo per le polizze che hanno come oggetto il rischio morte e l’invalidità permanente non inferiore al 5% (anche in questo caso il limite di spesa massimo fissato a 530 euro).
Detrazioni polizze persone con disabilità
Le polizze stipulate a partire dal 31 dicembre 2016 che hanno per oggetto il rischio morte nella tutela delle persone con disabilità grave possono essere portate in detrazione al 19%. In questo caso il limite di spesa massimo su cui applicare la detrazione è di 750 euro.
Questa tipologia di spesa si indica nel Rigo E8/E10 con il codice “38”.
Detrazione assicurazione non autosufficienza
Le polizze di assicurazioni aventi per oggetto il rischio di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana che hanno come oggetto il rischio di invalidità permanente non inferiore al 5% possono essere portate in detrazione al 19%. In questo caso la spesa limite che può essere portata in detrazione è di 1.291,14 euro e si indica, nel modello 730, al Rigo E8/E10 con il codice “39”.
Assicurazione rischio eventi calamitosi
La detrazione spetta, a partire dal 1° gennaio 2018, anche per le spese che si sostengono per le assicurazioni che hanno come oggetto o il rischio di eventi calamitosi stipulate per unità immobiliari residenziali e relative pertinenze.
In questo caso la detrazione non prevede limiti di importo e può essere indicata nel 730 anche per più unità immobiliari. Nella dichiarazione dei redditi si indica nel Rigo E8/E10, con codice “43”.
Tabella riassuntiva assicurazioni da portare in detrazione
| OGGETTO DEL CONTRATTO | DATA RINNOVO | CONDIZIONI | LIMITE DI SPESA | CODICE DA INDICARE NEL 730 |
|---|---|---|---|---|
| Assicurazione vita e infortuni | Fino al 31.12.2000 | Contratto:
|
530 euro | 36 |
| Assicurazione | Dal 01.01.2001 | Rischio morte o invalidità permanente non inferiore al 5% | 530 euro | 36 |
| Assicurazione | Dal 01.01.2016 | Rischio morte, finalizzate alla tutela delle persone con disabilità grave | 750 euro | 38 |
| Assicurazione | non rileva la data |
|
1.291,14 euro | 39 |
| Assicurazione | dal 1° gennaio 2018 | Spese sostenute per i premi relativi alle assicurazioni aventi per oggetto il rischio di eventi calamitosi | non c’è limite | 43 |
Fermo restando il limite di spesa ammessa in detrazione per singolo codice: • la somma degli importi con codice onere “36” e “38” non può superare € 750; • la somma degli importi con codice onere “36”, “38” e “39” non può superare € 1.291,14
Chi può portare in detrazione la polizza al 19%?
Contrariamente a quanto si pensa, può portare in detrazione l’assicurazione al 19% il contraente che risulti anche essere l’assicurato. Ma può farlo anche il contraente che ha assicurato un familiare a carico.
La detrazione è possibile per il contribuente anche se a contrarre la polizza è un familiare a carico che risulta essere anche l’assicurato o quando a contrarre la polizza è un familiare a carico mentre il soggetto assicurato è il contribuente.
Quali documenti servono per portare in detrazione l’assicurazione dal 730/2025?
Per poter beneficiare della detrazione della polizza assicurativa è necessario essere in possesso della ricevuta di versamento del premio assicurativo. Ma serve anche il contratto di assicurazione da cui si deve chiaramente evincere la modalità di pagamento.
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