Controlli sul conto corrente: scopri la mossa legale per applicare la prova contraria preventiva e rendere il tuo denaro inattaccabile dal Fisco.
Solo pensare ai controlli sui conti correnti fa sudare freddo anche il contribuente più onesto. Ormai, con l’ausilio dell’intelligenza artificiale e della Superanagrafe dei conti correnti, l’Agenzia delle Entrate sa tutto dei soldi dei contribuenti, ancora prima dei contribuenti stessi. L’incrocio dei dati, dei movimenti bancari, il costante monitoraggio e l’analisi delle operazioni fanno apparire impossibile difendersi in caso di un controllo fiscale sul conto corrente.
Eppure il cittadino onesto non dovrebbe preoccuparsi perché esiste una mossa strategica, del tutto legale, che permette di azzerare qualsiasi rischio che un controllo sul conto potrebbe far nascere. Per rendere il proprio conto corrente inattaccabile e lasciare gli ispettori dell’Agenzia delle Entrate a mani vuote, infatti, basta adottare il principio della prova contraria preventiva.
Controlli sui conti, il punto debole del Fisco
Per capire come azzerare i rischi derivanti dai controlli fiscali sui conti correnti bisogna innanzitutto sapere come opera il Fisco in questi casi. Quando si effettuano versamenti sul conto corrente, l’Agenzia delle Entrate presume che quelle somme siano un reddito in nero, a meno che non si dimostri il contrario. L’onere della prova, quindi, non spetta al Fisco, ma al contribuente che se non riesce a dimostrare che si tratta di somme non imponibili vede scattare sanzioni e tasse.
Per spiazzare il Fisco nei controlli sui conti correnti bisogna, quindi, neutralizzare la presunzione legale prima ancora che l’Agenzia delle Entrate chieda spiegazioni. Per farlo esistono tre regole d’oro da seguire che illustreremo di seguito.
La causale dettagliata
La prima mossa per mettere in sicurezza il proprio conto corrente contro i controlli fiscali è specificare sempre in ogni bonifico una causale dettagliata.
Anche se la causale non rappresenta una prova certa per il Fisco, rimane un promemoria potentissimo per il contribuente perché ricorda da dove arrivano le somme e per quale motivo sono entrate sul conto corrente.
Più la causale è specifica, meno margini di interpretazione restano a distanza di anni per risalire alla provenienza del denaro.
La data certa
Il vero scudo fiscale, però, è la documentazione analitica con data certa. Se si riceve un prestito da un amico o da un parente, se si riceve un regalo senza atto pubblico o il risarcimento di un danno, il Fisco potrebbe sospettare che quelle somme siano frutto di lavoro in nero o di affari poco leciti.
La mossa giusta, quando è possibile, è quella di redigere una scrittura privata tra le parti e dotarla di data certa ancora prima che l’operazione sia oggetto di un controllo. Come fare? Oggi basta scambiarsi il documento (anche in formato PDF) per Posta Elettronica Certificata per apporre una marca temporale inattaccabile per ottenere l’opponibilità dei terzi (la data certa ai sensi dell’art. 2704 c.c.). Se la PEC è antecedente all’eventuale controllo, l’Agenzia delle Entrate non può eccepire nulla contro la prova.
Tracciabilità dei contanti
Versare contanti sul conto corrente è come invitare l’Agenzia delle Entrate a contestare l’operazione. I contanti non sono tracciabili e, così come il Fisco non riesce a risalire alla provenienza delle somme, allo stesso modo il contribuente ha difficoltà a dimostrarne l’origine.
Se i soldi vengono da una vendita di beni usati (un’auto, una bici, oggetti di valore) è bene conservare l’eventuale atto di vendita se esiste o la ricevuta firmata dall’acquirente. Sarebbe utile conservare anche l’eventuale copia del prelievo effettuato da chi ha pagato, ma non sempre è possibile.
Il trucco è fare in modo di avere già la prova documentale della provenienza dei soldi ancora prima di versarli sul conto. In questo modo qualsiasi versamento in contanti sarà inattaccabile.
Azzerare i controlli del Fisco
Non esiste un modo per eliminare i controlli dell’Agenzia delle Entrate sul proprio conto corrente, ma, come abbiamo visto, esistono svariati modi per renderli inutili. Se ogni movimento sul conto corrente è supportato da una prova documentale con data certa, il controllo fiscale si spegnerà da solo.
L’unica arma che si possiede contro i sospetti del Fisco, quindi, è la trasparenza totale.
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