Controlli fiscali, il report Sogei svela il bacino di dati a cui attinge il Fisco tra conti correnti, utenze domestiche e spese precompilate.
L’Agenzia delle Entrate può attingere a oltre 1 miliardo di dati dei contribuenti per i controlli fiscali. Bollette, saldi dei conti correnti bancari e postali, spese detraibili e deducibili effettuate dal contribuente, veicoli, immobili, redditi e rimborsi ottenuti sono solo una parte dei dati a disposizione del Fisco per scovare le irregolarità.
Si tratta di un bacino di dati enorme che si ricava da 27 diverse comunicazioni trasmesse da enti terzi all’anagrafe tributaria a cui si aggiungono ulteriori 10 comunicazioni che sono necessarie per la precompilazione della dichiarazione dei redditi.
I dati che conosce il Fisco
I dati in possesso dell’Agenzia delle Entrate sono stati esposti nel report integrato per l’anno 2025 di Sogei, partner tecnologico dell’Agenzia delle Entrate, del Mef e di altre pubbliche amministrazioni, che ha approvato il bilancio per l’esercizio 2025.
Nel report si legge che in aggiunta alle comunicazioni già previste per la dichiarazione precompilata 2024, sono state previste nuove fonti, quali la comunicazione degli abbonamenti ai mezzi pubblici e quella del GSE.
Le Comunicazioni che Sogei mette a disposizione del Fisco sono quelle di:
- Inps-Uniemens;
- Contratti e premi assicurativi;
- Dati dei veicoli circolanti;
- Utenze Telefoniche;
- Utenze Elettriche;
- Dati delle Assicurazioni sui sinistri;
- Utenze Gas;
- Commissioni per l’utilizzo di sistemi di pagamento elettronici tracciabili;
- Bonifici bancari;
- Utenze Idriche;
- Operatività Agenzie;
- Tassa smaltimento rifiuti urbani;
- Interessi passivi sui mutui;
- Spese scolastiche;
- Ristrutturazione edilizia e risparmio energetico su parti comuni condominiali;
- Visite mediche per rinnovo patente;
- Operatività Autoscuole;
- Monitoraggio fiscale (art.1) soggetti coinvolti;
- Rimborsi delle spese sanitarie;
- Contributi Previdenziali;
- Contributi previdenza complementare;
- Monitoraggio fiscale (art.1) operazioni;
- Spese universitarie;
- Erogazioni liberali (detrazioni o deduzioni);
- DIA, Permessi e atti di assenso;
- Lista esami;
- Ordini Professionali.
Le comunicazioni del Fisco
Oltre alla lista allegata nel report di Sogei, che comprende 27 comunicazioni di dati tra Inps, buste paga dei dipendenti, visite mediche per il rinnovo della patente di guida, le bollette per le utenze domestiche (gas, luce e acqua) e altre informazioni, sono da considerare altre 10 comunicazioni che non risultano nella lista ma sono necessarie all’amministrazione tributaria per la compilazione della dichiarazione precompilata.
Per la preparazione della dichiarazione precompilata, infatti, sono necessari più di 18 tipologie di comunicazioni da enti terzi tra le quali anche quella del GSE per inserire nel 730 i dati della cessione dell’energia elettrica.
Delle 18 comunicazioni, 10 completano i dati in possesso dell’anagrafe tributaria (i dati comunicati tramite le certificazioni uniche dei datori di lavoro, le informazioni del catasto dei fabbricati e dei terreni, quelle del registro delle locazioni, i contributi Inps per i lavoratori domestici, le spese funebri e quelle per l’asilo nido).
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Monitoraggio fiscale e dati bancari
Nel report un capitolo a parte è dedicato ai dati bancari e al monitoraggio fiscale in cui si dichiara che per l’annualità 2024 sono stati acquisiti nuovi dati sui depositi titoli utili agli adeguamenti degli algoritmi introdotti dalla nuova normativa sulle attestazioni ISEE.
Sono forniti anche dati sugli accertamenti e nel corso del 2025 sono stati individuati 265.000 contribuenti accertabili sulla base dei redditi conseguiti.
L’analisi del rischio
Nel report di Sogei viene specificato che l’Agenzia delle Entrate prevede specifici criteri per individuare i soggetti ad elevato rischio di evasione fiscale e per farlo si attinge all’archivio dei rapporti finanziari. Per le persone fisiche nel 2025 sono state inviate:
- 2.419 comunicazione a persone con redditi esigui;
- 1.307 comunicazione per i costi delle persone fisiche;
- 3.836 comunicazioni per le persone fisiche forfettarie.
Sogei, inoltre, mette a disposizione gli atti per l’attività di recupero delle imposte non versate e nello specifico:
- Atti per infrazioni Tasse automobilistiche (2022);
- Importi per infrazioni Tasse automobilistiche;
- Atti per infrazioni Addizionale erariale Tasse automobilistiche (2022);
- Importi per infrazioni Addizionale erariale Tasse automobilistiche;
- Atti per infrazioni ecotassa (2020);
- Importi per infrazioni ecotassa;
- Rilievi per infrazioni Tassa Concessione Governativa Telefonia Mobile (2023);
- Rilievi per infrazioni Tassa Concessione Governativa Telefonia Mobile.
