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Mercati finanziari e investimenti: qual è la situazione ad oggi?

Redazione — 2026-04-24T08:51:53Z

Chiunque apra la propria applicazione bancaria o legga il resoconto del proprio portafoglio titoli nota subito un'atmosfera diversa.

La frenesia che ha caratterizzato le piazze d'affari fino a poco tempo fa ha lasciato il posto a una fase di consolidamento e razionalità.

Analizzando l'andamento dei mercati finanziari nel 2026, emerge chiaramente come il sistema economico globale abbia assorbito i grandi shock del recente passato, trovando un nuovo, seppur delicato, punto di equilibrio.

I principali motori di questa ritrovata stabilità risiedono nei tagli dei tassi di interesse operati dalle banche centrali nel corso del 2025, che hanno allentato la pressione su famiglie e imprese, permettendo al credito di tornare a circolare con maggiore fluidità.

Da allora sia la BCE che la Fed hanno scelto una postura di attesa, preferendo osservare l'evoluzione dei dati prima di muoversi ulteriormente.

Sul fronte internazionale, i riassestamenti geopolitici continuano a richiedere attenzione: le catene di approvvigionamento globali si sono adattate alle nuove rotte commerciali, riducendo i colli di bottiglia che un tempo paralizzavano le industrie, ma la guerra in Medio Oriente introduce nuove variabili sui prezzi delle materie prime Il risparmiatore di oggi si muove in un ambiente più leggibile rispetto a due anni fa, ma le decisioni di investimento richiedono ancora una lettura attenta del contesto, senza cedere né all'euforia né al pessimismo.

Lo scenario macroeconomico di aprile 2026: tassi e inflazione

La pressione sui prezzi che ha dominato gli ultimi anni si è attenuata, ma non è del tutto svanita.

I dati più recenti confermano che l'inflazione core si è stabilizzata intorno al 2,2% (dati aggiornati a marzo 2026) in Europa e al 2,5% (dato di febbraio 2026) negli Stati Uniti: valori gestibili, ma ancora al di sopra del target, anche per effetto dei rincari energetici legati alla guerra in Medio Oriente.

Le famiglie possono pianificare con maggiore serenità rispetto ai picchi del 2022-2023, ma sarebbe prematuro considerare la partita chiusa.

Comprendere lo scenario macroeconomico attuale richiede un'analisi attenta delle politiche monetarie. La Banca Centrale Europea e la Federal Reserve hanno completato il grosso del ciclo di tagli nel corso del 2025 e oggi osservano i dati in attesa di capire la direzione successiva.

Il tasso sui depositi BCE si è posizionato al 2% (invariato dalla riunione di marzo 2026), un livello che garantisce il controllo dei prezzi senza soffocare la crescita del Vecchio Continente. Oltreoceano, la Fed mantiene i tassi nell'intervallo 3,50%-3,75% (confermato a marzo 2026), con il dibattito interno diviso tra chi vede ancora spazio per tagli e chi non esclude un rialzo se l'inflazione dovesse rivelarsi persistente.

I mutui a tasso fisso offrono condizioni più accessibili rispetto ai picchi del recente passato, mentre i prestiti aziendali sostengono i piani di espansione, pur in un contesto che richiede ancora prudenza.

Azionario globale: oltre l'hype dell'intelligenza artificiale

I listini azionari raccontano una storia di profonda trasformazione. Fino allo scorso anno, i grafici di borsa erano dominati in modo quasi esclusivo dai colossi tecnologici legati allo sviluppo dell'intelligenza artificiale.

Una corsa febbrile che aveva concentrato enormi capitali su una manciata di titoli. Oggi la musica è cambiata. Le aziende stanno effettivamente integrando i nuovi software nei loro processi produttivi, migliorando l'efficienza, ma la crescita in borsa si è estesa a molti altri settori.

Chi valuta il panorama degli investimenti azionari nota una partecipazione molto più ampia e corale ai rialzi.

Il rally si è fatto strutturale. Settori tradizionali, spesso trascurati durante l'ubriacatura tecnologica, stanno vivendo una seconda giovinezza.

Le società industriali, i gruppi farmaceutici e le aziende legate ai beni di consumo essenziali mostrano bilanci solidi e distribuiscono dividendi generosi.

L'indice S&P 500 americano ha superato le resistenze storiche trainato da titoli 'value', ovvero aziende mature con modelli di business consolidati. In Europa, l'Euro Stoxx 600 ha chiuso il primo trimestre con performance positive, registrando guadagni nell'ordine del 6-8% da inizio anno, spinto dalla solidità del comparto bancario e dalla ripresa delle esportazioni manifatturiere.

Il mercato premia gli utili reali e la capacità di generare cassa, ma l'incertezza geopolitica rimane una variabile da non sottovalutare nella costruzione di qualsiasi portafoglio.

Il ritorno del reddito fisso come pilastro di portafoglio

Per lungo tempo le obbligazioni sono state considerate la parte noiosa, e talvolta dolorosa, dei portafogli di investimento. Le recenti dinamiche hanno ribaltato questa percezione.

Il mercato obbligazionario è tornato a svolgere la sua funzione originaria: generare un flusso di reddito costante e proteggere il capitale dalle oscillazioni improvvise delle azioni.

La normalizzazione della curva dei rendimenti, che non si presenta più invertita come nei mesi passati, offre agli investitori un terreno solido su cui costruire le proprie strategie.

I titoli di Stato decennali europei e americani, insieme alle obbligazioni societarie di alta qualità (investment grade), garantiscono oggi flussi di cassa reali ampiamente positivi, capaci di battere l'inflazione senza costringere l'investitore ad assumersi rischi eccessivi.

Analizzando i rendimenti del reddito fisso, emerge un cuscinetto di protezione formidabile. Un portafoglio ben bilanciato sfrutta queste cedole regolari per ammortizzare eventuali scossoni dei mercati azionari.

Le famiglie che desiderano preservare i propri risparmi trovano nei bond emessi da governi stabili e aziende leader di mercato uno strumento affidabile, capace di coniugare sicurezza e una remunerazione finalmente adeguata al costo della vita.

Come riposizionare i portafogli: strategie e strumenti

Navigare i mercati odierni richiede metodo e disciplina. Molti risparmiatori tendono a cadere nella trappola del cosiddetto 'home bias', ovvero la propensione ad acquistare esclusivamente titoli della propria nazione, convinti che ciò che è vicino e conosciuto sia intrinsecamente più sicuro.

Concentrare i propri risparmi unicamente su titoli di Stato domestici o su poche azioni della borsa locale espone il patrimonio a rischi concentrati e preclude le opportunità di crescita offerte dai mercati globali. La diversificazione geografica e settoriale rimane la regola d'oro per affrontare qualsiasi fase economica.

Le decisioni di investimento devono derivare da un'attenta lettura dei numeri, lasciando da parte le simpatie personali per un marchio o le mode del momento. Strutturare un asset allocation basata sui dati significa pesare ogni strumento finanziario in base al suo reale contributo al rischio e al rendimento complessivo.

Per proteggere e far crescere il capitale in questo caotico contesto economico, è possibile affidarsi a reti di consulenza finanziaria indipendente come IoInvesto, così da implementare una strategia solida e priva di conflitti di interesse.

L'assenza di pressioni commerciali nella vendita di prodotti specifici garantisce che ogni raccomandazione sia formulata nell'esclusivo interesse del cliente, costruendo un portafoglio su misura per gli obiettivi di vita di ciascun risparmiatore.

Megatrend del 2026: transizione energetica e mercati emergenti

L'orizzonte degli investimenti si estende ben oltre le trimestrali aziendali, abbracciando trasformazioni epocali destinate a durare decenni. Uno dei flussi di capitale più rilevanti registrati tra il 2025 e l'inizio del 2026 riguarda l'ammodernamento delle infrastrutture globali.

La transizione energetica ha superato la fase teorica per diventare un gigantesco cantiere a cielo aperto. I fondi non si dirigono solo verso i produttori di pannelli solari, ma finanziano l'adeguamento delle reti elettriche, l'estrazione di rame necessario per i cablaggi e lo sviluppo di sistemi di stoccaggio dell'energia sempre più efficienti.

Si tratta di aziende che operano dietro le quinte, ma i cui bilanci crescono a ritmi vertiginosi.

Il secondo grande movimento tellurico della finanza attuale riguarda i mercati emergenti. Aree geografiche come l'India e specifiche regioni dell'America Latina stanno catalizzando l'attenzione degli investitori istituzionali.

Questi Paesi beneficiano di una demografia giovane, di una classe media in forte espansione e del fenomeno del nearshoring, ovvero la rilocazione delle fabbriche occidentali in territori politicamente alleati e con costi operativi competitivi.

Inserire una quota calcolata di questi mercati all'interno di un portafoglio ben diversificato permette di catturare tassi di crescita economica nettamente superiori a quelli delle economie occidentali mature, posizionandosi in prima fila per cogliere le opportunità del prossimo decennio.

Il portafoglio perfetto esiste? Dentro l'All Weather di Ray Dalio tra mito e realtà

Pietro Pisello — 2026-03-28T09:44:00Z

Ma il portafoglio perfetto, capace di generare rendimenti positivi in ogni fase del mercato, esiste davvero? È una domanda che molti investitori si pongono, soprattutto in un contesto economico sempre più incerto e volatile. Oggi proviamo a fare chiarezza, smontando uno dei miti più diffusi nella finanza: quello della strategia “perfetta”, valida in ogni stagione.

In particolare, parliamo del portafoglio All-Weather di Ray Dalio, spesso considerato ancora oggi una sorta di soluzione “immortale” per investire con equilibrio e resilienza. Si tratta di un modello costruito per affrontare diversi scenari economici: crescita, recessione, inflazione e deflazione, con l'obiettivo di mantenere stabilità nel tempo.

Di questo famoso portafoglio, della logica alla base e della sua composizione, ne avevamo già parlato in due precedenti articoli, a cui rimandiamo per completezza di informazione:

Tuttavia, è importante partire da una verità fondamentale: il portafoglio perfetto non può esistere per definizione. Ogni strategia, anche la più solida e ben costruita, è inevitabilmente esposta a limiti e momenti di difficoltà. E proprio nel 2022, l'All-Weather ha mostrato una vulnerabilità significativa, evidenziando una falla che, per molti investitori, avrebbe potuto tradursi in perdite rilevanti.

Portafoglio All-Weather di Ray Dalio: come funziona davvero e perché ha avuto tanto successo

Secondo Dalio, l'economia si muove ciclicamente attraversando diverse “stagioni”, ciascuna caratterizzata da specifiche condizioni macroeconomiche. In particolare, possiamo individuare quattro scenari principali: crescita economica, rallentamento della crescita, inflazione e diminuzione dell'inflazione. Ognuna di queste fasi favorisce determinati asset rispetto ad altri. Ad esempio, in un contesto di crescita economica con bassa inflazione, l'azionario tende a essere il protagonista; al contrario, in presenza di alta inflazione, diventano più interessanti strumenti come le materie prime e le obbligazioni indicizzate all'inflazione.
Il problema, però, è che prevedere in anticipo quale “stagione” economica stiamo per affrontare è estremamente difficile, se non impossibile. E tentare di modificare continuamente il portafoglio per anticipare questi cambiamenti rischia di essere inefficiente e controproducente. Proprio per superare questo limite nasce l'idea dell'All-Weather: un portafoglio costruito per resistere, almeno in teoria, a qualsiasi fase del ciclo economico senza bisogno di continui aggiustamenti.
La sua composizione è diventata ormai iconica: circa il 30% in azioni, ben il 55% in obbligazioni (suddivise tra medio e lungo termine) e il restante 15% distribuito tra oro e materie prime. Questa struttura punta a bilanciare la volatilità e a offrire una protezione trasversale, sfruttando il fatto che, storicamente, queste asset class tendono a reagire in modo diverso ai vari scenari economici.
Per molti anni, questo approccio ha funzionato egregiamente. Tuttavia, la crisi inflazionistica del 2022 ha rappresentato un punto di svolta importante: per la prima volta dopo decenni, azioni e obbligazioni sono scese contemporaneamente, mettendo in discussione uno dei pilastri fondamentali del modello. In quel momento, il “dogma” della diversificazione perfetta ha mostrato una crepa significativa.

I numeri recenti dell'All Weather di Ray Dalio: cosa è successo davvero negli ultimi anni

Se guardiamo ai risultati concreti degli ultimi anni, il portafoglio All Weather di Ray Dalio racconta una storia molto diversa rispetto alla sua fama di strategia “sempre efficace”. In particolare, il 2022 ha rappresentato un vero banco di prova, mettendo in evidenza limiti che per anni erano rimasti nascosti.
A causa della forte crisi inflazionistica, l'All Weather ha chiuso quell'anno con una perdita significativa del -14,2%. Un dato che ha sorpreso molti investitori, soprattutto se confrontato con l'andamento dell'MSCI World, un indice composto interamente da azioni globali, che nello stesso periodo ha fatto leggermente meglio, fermandosi intorno al -13%. Questo ha incrinato una delle principali promesse del portafoglio: offrire maggiore protezione nei momenti di difficoltà.
Ma il punto ancora più critico è emerso nella fase successiva, quella del recupero. Nel 2023, mentre i mercati azionari globali rimbalzavano con forza, l'All Weather è rimasto indietro, segnando un +4,8% contro il +19,5% dell'azionario globale. Una differenza importante, dovuta in gran parte al peso elevato delle obbligazioni in portafoglio, che in quel contesto hanno frenato la performance complessiva.

All Weather di Ray Dalio curvo.eu/it

La stessa dinamica si è ripetuta anche nel 2024: da un lato l'MSCI World ha registrato una crescita molto sostenuta, pari al +26,2%, mentre l'All Weather si è fermato a un più modesto +11,4%. Ancora una volta, la componente obbligazionaria ha agito come una zavorra, limitando la partecipazione alla fase espansiva dei mercati.
Alla luce di questi dati, emerge una riflessione inevitabile: almeno nel contesto recente, l'All Weather ha offerto meno protezione durante il crollo e, allo stesso tempo, molta meno capacità di recupero nelle fasi di rialzo. Questo porta a una domanda cruciale per ogni investitore: ha ancora senso sacrificare una parte così rilevante di rendimento in nome di una sicurezza che, proprio nel momento più critico, non si è dimostrata così efficace?

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Guida alla domanda e ai requisiti dell'Isee corrente 2026

Patrizia Del Pidio — 2026-03-24T11:19:08Z

Cos'è l'Isee corrente e quando è possibile richiederlo? Quali sono i requisiti per usarlo e quando conviene richiederlo? L'Isee corrente è l'indicatore economico aggiornato con i dati dei dodici mesi che supera la situazione reddituale fotografata dall'Isee ordinario, riferito a due anni prima. La validità può essere più breve e si richiede, solitamente, per accedere a bonus, sussidi e agevolazioni con un valore Isee che rispecchia maggiormente la realtà quando quello ordinario si discosta troppo, essendo riferito a redditi e patrimoni troppo vecchi.

Con la pubblicazione del Dpcm 13 del 14 gennaio 2025 in Gazzetta Ufficiale 40 del 18 febbraio 2025, sono state apportate significative modifiche al regolamento dell'Isee. Le novità investono anche l'Isee corrente portando a nuove regole per il calcolo visto che l'intero articolo 9, che introduce lo strumento, è stato sostituito.

Vediamo come si presenta domanda per l'Isee corrente e quali sono i requisiti nel 2026.

Cos'è l'Isee corrente

Si tratta di un modello Isee che consente di ottenere una valutazione del reddito del nucleo familiare più recente e più riconducibile al periodo attuale.

Non sempre l'Isee ordinario restituisce una fotografia attuale del reddito del nucleo perchè si riferisce a redditi e patrimoni della famiglia di due anni prima, e non sempre fornisce la reale situazione economica allo stato attuale. Per far fronte a questo problema si deve presentare domanda per l'Isee corrente 2026, che fornisce un valore più veritiero e vicino al momento della presentazione della Dsu.

Per il 2026, infatti, l'Isee ordinario prende in considerazione redditi e patrimoni relativi al 2024, ma in due anni molte cose possono cambiare: può intervenire la perdita di un lavoro, si può cessare di fruire di un sostegno al reddito, può venir meno un componente del nucleo familiare, si può perdere parte del proprio patrimonio e queste sono tutte casistiche che potrebbero influire sul valore dell'Isee.

L'Isee corrente nasce proprio per far fronte a questi mutamenti che possono rivoluzionale il reddito e il patrimonio del nucleo; se la situazione è peggiorata rispetto a quella fotografata dall'Isee ordinario, l'Inps permette di integrare la dichiarazione prendendo a riferimento gli ultimi 12 mesi per permettere alla famiglia di accedere a bonus e agevolazioni alle quali, magari, non aveva diritto in base all'Isee ordinario.

Vediamo quali sono i requisiti per richiedere l'Isee corrente e come si presenta la domanda e quali requisiti reddituali devono essere presi in considerazione.

Quali requisiti per richiedere l'Isee corrente?

Come abbiamo accennato, l'Isee corrente serve ad aggiornare il valore di quello ordinario prendendo a riferimento dati più recenti. Per poter richiederlo, però, è necessario essere in possesso di un Isee in corso di validità. Per quest'anno, di fatto, è necessario aver provveduto al rinnovo a partire dal 1° gennaio 2026.

Per richiede l'Isee corrente è necessario che, rispetto ai due anni precedenti, si siano verificate determinate variazioni in percentuale. Le fattispecie per le quali è possibile richiedere l'ISEE corrente sono state ampliate e prevedono la variazione di:

o situazioni lavorative dei componenti del nucleo familiare;
o variazione della situazione reddituale del nucleo stesso;
o una variazione della situazione patrimoniale.

Per poter richiedere l'ISEE corrente, sarà sufficiente che si sia verificata soltanto una delle condizioni (i requisiti sono alternativi tra di loro).

Variazione lavorativa o reddituale

E' necessario che il nucleo familiare si trovi in una delle seguenti condizioni:

variazione della situazione lavorativa di cui all'art., 9, co. 1 del Dpcm. n. 159/2013, per almeno un componente del nucleo. In questa fattispecie rientrano anche eventuali interruzioni di trattamenti previdenziali, assistenziali o indennitari che non rientrano nel reddito complessivo del nucleo familiare. In tale ultima ipotesi, l'ISEE corrente viene calcolato sulla base dei redditi degli ultimi dodici mesi o degli ultimi due mesi. Questa variazione deve essersi verificata, in ogni caso, dopo il 1 gennaio dell'anno di riferimento dei redditi ISEE (per intenderci nell'Isee 2026 la variazione deve essersi verificata dopo il 1 gennaio 2024);
variazione della situazione reddituale complessiva del nucleo superiore al 25% rispetto alla situazione reddituale individuata nell'ISEE calcolato ordinariamente.

Quando si può richiedere Isee corrente per variazione lavorativa?

L'Isee corrente può essere richiesto nei seguenti casi:

per i lavoratori dipendenti a tempo indeterminato quando si verifica una risoluzione del rapporto di lavoro, una sospensione dello stesso o una riduzione dell'attività lavorativa;
per i lavoratori dipendenti a tempo determinato quando il lavoratore di trova senza occupazione al momento della presentazione della Dsu, ma nei 12 mesi precedenti la fine del rapporto di lavoro ha lavorato almeno 120 giorni;
per i lavoratori autonomi se l'attività è cessata dopo uno svolgimento in via continuativa della stessa per almeno 12 mesi.

Quando si chiede l'Isee corrente per variazione della situazione reddituale?

L'Isee corrente può essere richiesto in presenza di una significativa variazione del reddito complessivo del nucleo familiare e nello specifico quando:

c'è una variazione superiore al 25% dell'indicatore della situazione reddituale corrente rispetto a quello calcolato in via ordinaria;
se si verificano interruzioni o sospensioni di trattamenti previdenziali, indennitari o assistenziali.

Variazione patrimoniale

Oltre alla variazione della situazione lavorativa e a quella reddituale, inoltre, si può richiede l'Isee corrente anche qualora vari la situazione patrimoniale rispetto ai due anni precedenti. La variazione del patrimonio dell'intero nucleo deve essere superiore al 20% rispetto a quella presente nella dichiarazione ordinaria.

Ma attenzione, questa variazione può essere fatta valere solo a decorrere dal 1° aprile di ogni anno e può anche essere cumulata con eventuali variazioni di reddito e situazione lavorativa. Per presentare domanda di Isee corrente per variazione patrimoniale, quindi, è necessario attendere il 1° aprile 2026.

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ISEE corrente 2026: il periodo di validità

L'ISEE corrente ha una durata di sei mesi se si aggiorna la situazione lavorativa o reddituale. Tuttavia, la norma prevede che è necessario aggiornare l'Isee corrente prima della scadenza qualora, durante il periodo di validità dello stesso, intervengano variazioni della situazione occupazionale (un componente il nucleo ha trovato una nuova occupazione) o nella fruizione dei trattamenti (un componente ha iniziato la fruizione di un trattamento previdenziale, assistenziale e indennitario, laddove non rientrante nel reddito complessivo ai fini Irpef).

In tal caso l'aggiornamento dell'Isee corrente in corso di validità deve essere effettuato entro due mesi dalla variazione.

Se si aggiornano solo i redditi, l'Isee corrente ha validità 6 mesi o comunqie fino alla fine dell'anno, se si aggiornano solo i patrimoni o i patrimoni e i redditi, invece, la validità dell'Isee corrente è fino al 31 dicembre dell'anno in cui si è presentata la DSU con Modulo MS. Con qualsiasi aggiornamento che riguardi i patrimoni, di fatto, l'Isee corrente è valido fino alla fine dell'anno.

Come si compila la domanda di Isee corrente?

Il dichiarante, in possesso di una DSU in corso di validità può integrarla con una domanda di Isee corrente. In questo caso va compilato il Modulo MS.

Nel Quadro S1 si deve indicare il codice fiscale del richiedente che deve essere lo stesso del dichiarante dell'Isee ordinario.

Nel Quadro S2 si devono indicare nella prima, seconda e terza colonna cognome, nome e codice fiscale dei componenti del nucleo familiare per i quali si è registrata una variazione della situazione lavorativa o reddituale. Nel caso di variazione patrimoniale vanno indicati tutti i componenti del nucleo familiare.
Nella quarta e quinta colonna, invece, si devono indicare il tipo di variazione intervenuta e la data se si tratta di una variazione della situazione lavorativa.

Nel Quadro S3 si dovranno indicare tutti i redditi la lavoro, pensione, e trattamenti assistenziali, indennitari, previdenziali degli ultimi 12 mesi. Solo nel caso vi siano eventuali variazioni delle situazioni reddituali a causa di interruzioni di rapporto di lavoro, interruzione di trattamenti, sospensione o riduzione dell'attività lavorativa si possono indicare i redditi percepiti negli ultimi 2 mesi che saranno moltiplicati per 6.

Nel Quadro S4 si deve indicare il codice fiscale dei componenti del nucleo per i quali è intervenuta una variazione di tipo lavorativo o reddituale allegando anche la certificazione che la attesti. Un esempio può essere la lettera di licenziamento o la chiusura della partita Iva.

Nel Quadro S5 si dovrà indicare, nel caso si sia subita una variazione di tipo patrimoniale, per ogni componente del nucleo il codice fiscale ed il patrimonio posseduto al 31 dicembre dell'anno precedente la presentazione della DSU con Modulo MS. Il Quadro S5 va compilato una volta per ognuno dei componenti del nucleo familiare. Di fatto dovranno esserci tanti Quadri S5 quanti sono i componenti del nucleo familiare.

Quali sono i redditi che devono cambiare per utilizzare l'Isee corrente?

I redditi rilevanti ai fini del calcolo dell'ISEE corrente sono:

redditi da lavoro dipendente, pensione e assimilati conseguiti nei dodici mesi precedenti a quello di richiesta della prestazione;
redditi derivanti da attività d'impresa o di lavoro autonomo, svolte sia in forma individuale che di partecipazione, individuati secondo il principio di cassa come differenza tra i ricavi e i compensi percepiti nei dodici mesi precedenti a quello di richiesta della prestazione e le spese sostenute nello stesso periodo nell'esercizio dell'attività;
trattamenti assistenziali, previdenziali e indennitari, incluse carte di debito, a qualunque titolo percepiti da amministrazioni pubbliche, non già inclusi nel reddito di cui alla lettera a), conseguiti nei dodici mesi precedenti a quello di richiesta della prestazione.

Cessazione di un contratto di locazione, è variazione del reddito?

Se un contribuente percepisce redditi per aver affittato un immobile il cui contratto termina o viene variato al ribasso, questa variazione non consente la presentazione dell'Isee corrente poiché non rientra tra i redditi previsti dall' 'articolo 9, comma 3, lettere a), b) e c) del decreto del Presidente del Consiglio dei ministri n. 159 del 2013.

Cessazione assegno mantenimento dall'ex coniuge, si può presentare Isee corrente?

Se un contribuente ha redditi da assegni familiari percepiti da ex coniuge che vengono meno, è possibile presentare Isee corrente se si ha una variazione rispetto all'Isee ordinario di almeno il 25%. L'assegno di mantenimento al coniuge, infatti, rappresenta un reddito assimilato a quello da lavoro dipendente per chi lo percepisce e proprio per questo rientra nella determinazione del reddito Isee.

Cessazione assegno mantenimento per i figli, si può presentare Isee corrente?

La perdita dell'assegno di mantenimento per i figli non permette di presentare Isee corrente perché, seppure questi importi formino reddito ai fini Isee non rilevano “ai fini del calcolo dell'indicatore della situazione reddituale corrente” perché non rientrano tra quelli previsti dall' 'articolo 9, comma 3, lettere a), b) e c) del decreto del Presidente del Consiglio dei ministri n. 159 del 2013.

Quali sono i trattamenti assistenziali che rilevano per l'Isee corrente?

Si tratta di redditi che, pur essendo esenti da Irpef, rientrano nel calcolo dell'Isee e, quindi, anche dell'Isee corrente e sono: la carta acquisti, l'assegno per il nucleo familiare, assegno unico per i figli, l'assegno di maternità dei Comuni, assegno di inclusione.

La giacenza media PayPal rientra nell'Isee 2026? Quando serve e come ottenerla

Patrizia Del Pidio — 2026-01-06T10:10:42Z

Con l'inizio del nuovo anno è partito anche il rinnovo dell'Isee 2026. Per chi vuole continuare a usufruire degli aiuti statali, infatti, la Dsu deve essere sempre aggiornata ed è necessario rinnovare l'indicatore della situazione economica equivalente. L'Isee restituisce una fotografia della ricchezza del nucleo familiare e in esso vanno indicati redditi e patrimoni. Nell'Isee è necessario indicare anche la giacenza media PayPal?

Per ottenere il valore dell'Isee è necessario che ogni componente del nucleo famigliare inserisca nella Dsu redditi, patrimoni e, in alcuni casi, auto, moto e imbarcazioni. Occorrono, quindi, le giacenze medie di conti correnti, libretti di risparmio e anche di carte prepagate (per il 2026 riferite al 31 dicembre 2024). Nelle giacenze medie di cui tenere conto rientrano anche i soldi che sono sul conto PayPal?

PayPal non sempre viene visto come un rapporto finanziario poiché che si tratta di un applicazione virtuale per effettuare pagamenti, e nelle istruzioni per la compilazione della Dsu è richiesto il saldo e la giacenza dei conti postali e bancari in proprio possesso.

Proprio per questo appare lecito chiedersi se le somme presenti su PayPal vadano o meno inserite nella Dsu per l'Isee e soprattutto quando serve la giacenza media di PayPal, se sia richiesta per ottenere l'Isee, e come entrarne in possesso dal portale della società di pagamenti digitali d'oltreoceano.

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PayPal è un conto corrente?

Normalmente il dato dei conti correnti viene trovato facilmente nella sezione personale dell'home banking del proprio istituto di credito, oppure se ne può fare richiesta direttamente a uno sportello, ma come ci si comporta con PayPal?

Il conto di PayPal non è un vero e proprio conto corrente bancario o postale. Viene considerato, appunto, uno strumento di pagamento i cui soldi, in un modo o nell'altro, vengono prelevati da un conto corrente reale per effettuare pagamenti online.

Quanto detto, però, può essere vero chi PayPal lo utilizza per pagare appoggiando il conto virtuale a una carta prepagata o a un conto corrente, ma c'è anche chi lo usa per ricevere pagamenti (chi vende un bene o un servizio, ad esempio) e in questo caso l'importo non solo può essere speso per fare acquisti online, ma si può anche decidere di spostare le somme su un conto corrente bancario o postale.

Proprio perché la piattaforma non è considerata un conto corrente bancario o postale non serve la giacenza media di PayPal per l'Isee se la giacenza è zero.

PayPal però è considerato, in ogni caso, un rapporto finanziario che va dichiarato se ha generato un saldo attivo. Non rilevano, in questo caso, le nature delle operazioni, ma il valore complessivo del patrimonio digitale che si detiene. Anche se il saldo viene da piccoli bonifici, rimborsi, pagamenti, il saldo PayPal va inserito nella DSU.

Se si ha anche una carta di PayPal necessario considerare anche la sua giacenza media nella Dsu.

Vediamo come fare a richiedere e ottenere la giacenza media della carta di PayPal, e in che modo comportarsi con il proprio conto.

PayPal serve nell'Isee?

Quando si parla di PayPal e Isee è necessario fare una precisazione:

il conto PayPal non è considerato un conto corrente, ma se ha un saldo attivo è considerato un rapporto finanziario;
la carta di PayPal con Iban deve essere dichiarata nella Dsu.

Il saldo PayPal deve essere inserito nel Quadro FC2, Sezione I della DSU, in cui si indicato depositi, conti correnti bancari e postali, carte prepagate e strumenti equivalenti. Omettere uno di questi rapporti, anche se non bancario in senso classico, potrebbe portare a sanzioni o al rifiuto dell'attestazione ISEE.

In ogni caso, il consiglio è quello di avvisare il proprio CAF o commercialista della presenza di un conto PayPal, in modo da evitare ogni eventuale incomprensione. Da tenere presente che l'Isee dal 2026 richiede anche la dichiarazione dei rapporti finanziari detenuti all'estero e delle criptovalute, ragion per cui si ritiene che anche il saldo di PayPal vada inserito obbligatoriamente nella Dsu se è attivo.

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Ottenere la giacenza media della carta di PayPal

Trovare e scaricare la giacenza media della carta PayPal è un'operazione piuttosto rapida, quando si ha l'accesso all'home banking. Infatti, in questo caso, nella propria area personale si può trovare la sezione “Giacenza media calcolo Isee”. Da qui si scarica il documento in Pdf con le informazioni necessarie.

Il percorso invece è differente per chi non ha ancora la possibilità di utilizzare l'home banking. Come si fa in questo caso a ottenere la giacenza media da PayPal? L'unico modo è quello di abilitare l'home banking. Infatti PayPal non ha sportelli fisici a cui rivolgersi.

Per farlo bisogna appoggiarsi al portale di PuntoLis, e ottenere i codici richiesti, se sono stati persi o se è necessario rigenerarli.

Giacenza media del conto PayPal: si può avere?

Nel caso in cui servisse la giacenza media del conto PayPal, l'unico modo per ottenerla è calcolarla autonomamente.
Al momento infatti non esiste un modo per avere la giacenza media del conto PayPal.

Calcolare la giacenza media di PayPal

In teoria, calcolare la giacenza media di PayPal, così come di altri conti, è semplice. Bisogna sommare tutte le giacenze dei diversi giorni dell'anno, dal 1° gennaio al 31 dicembre, per poi dividerle per 365. Il procedimento può essere lungo, soprattutto quando sono stati fatti molti movimenti, magari anche con valute diverse.

Invece, la giacenza media della carta di PayPal si ottiene in automatico per l'Isee. Per avere quella del conto invece bisognerà seguire questo procedimento:

accedere al proprio conto di PayPal;
ottenere l'estratto conto dell'ultimo anno, dal 1° gennaio fino al 31 dicembre;
procedere con il calcolo della media, annotando sia entrate, sia uscite;
nel caso in cui la giacenza media di PayPal fosse uguale per più giorni, dovrà essere segnata comunque giorno per giorno.

Come si ottengono gli estratti conto PayPal per calcolare la giacenza media?

Per scaricare i propri estratti conto PayPal bisogna seguire i seguenti step:

andare nella cronologia del conto;
cliccare sulla sezione “cronologia”;
nella finestra che si apre si troverà una serie di operazioni effettuate, in alto a destra, in grigio è presente il pulsante per effettuare il download: bisogna premerlo;
si apre una nuova finestra riguardante gli estratti conto dettagliati che è possibile scaricare e sotto, la possibilità di personalizzare;
cliccando su “personalizzato” si può scegliere il tipo di transazione, l'intervallo di date, ecc;
a questo punto è possibile scegliere tra estratto conto mensile o quello personalizzato, si deve scegliere quest'ultimo;
si può scegliere se ottenere l'estratto conto del:
- mese corrente;
- ultimi 3 mesi;
- ultimi 6 mesi;
- ultimi 12 mesi;
- 2026 (anno in corso);
- 2025;
- scegliere l'intervallo di date per il quale chiedere l'estratto conto;
una volta effettuata la scelta è possibile creare il report che può essere scaricato in Pdf o in Csv.

Il conto PayPal va dichiarato?

Infatti il conto di PayPal va indicato nella dichiarazione dei redditi annuale, così come capita anche per altri strumenti di natura finanziaria all'estero.

Dovrà essere inserito nel quadro RW della dichiarazione, sia da parte delle persone fisiche, sia per le società semplici e tutti gli enti non commerciali, se residenti in Italia chiaramente.

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Quali sono i giorni feriali e festivi? E i prefestivi?

Money.it Guide — 2025-10-31T14:20:15Z

Quali sono i giorni feriali e festivi nel calendario dell'anno? E quali giornate possono essere considerate prefestive? Sapere precisamente quali sono le cosiddette “date rosse”, per le quali è prevista una festività e, nella maggior parte dei casi, la vacanza dal lavoro è importante per organizzare il proprio tempo libero.

Anche il 2025 e il 2026 si presentano con diverse opportunità di ponti e weekend lunghi, ideali per chi desidera approfittare dei giorni non lavorativi. Tuttavia, per gestire il lavoro e il tempo di svago, è fondamentale comprendere con chiarezza la differenza tra giorni feriali, festivi e prefestivi, termini che spesso vengono confusi ma che nel calendario italiano hanno un significato ben preciso e definito anche dalla normativa vigente, come stabilito dalla Legge 260/1949.

Indice dei contenuti

Quali sono i giorni feriali? Ecco il significato

Quando si parla di giorni feriali, ci si riferisce alle giornate in cui si svolgono regolarmente le attività lavorative, scolastiche e commerciali.

Sono quindi tutti i giorni della settimana, ad eccezione delle domeniche e dei festivi “rossi” segnati sul calendario.

Per convenzione universale, i giorni feriali sono dal lunedì al sabato compresi, anche se il sabato, come vedremo, è un caso particolare.

Il termine “feriale” deriva dal latino feria, che significa “giorno di lavoro” in contrapposizione ai giorni dedicati al riposo o alla festa religiosa. In Italia, i giorni feriali rappresentano quindi la base del calendario lavorativo e scolastico: in queste date gli uffici pubblici e privati sono aperti, i negozi operano con orario regolare e le lezioni si tengono normalmente.

Nei contratti di lavoro, i giorni feriali coincidono generalmente con i giorni lavorativi, ma non sempre i due termini sono sinonimi perfetti: la distinzione dipende dal settore e dal tipo di contratto applicato. Tuttavia, in linea generale, quando si parla di feriali ci si riferisce a tutti i giorni non festivi del calendario, vale a dire quelli non evidenziati in rosso.

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Giorni festivi, quali sono sul calendario?

I giorni festivi sono le giornate indicate in rosso sul calendario, durante le quali le attività lavorative e scolastiche vengono sospese. La principale giornata festiva è la domenica, ma la legge italiana ne riconosce diverse altre a carattere nazionale, stabilite dalla già citata Legge 260 del 27 marzo 1949.

Oltre alle domeniche, i giorni festivi in Italia sono:

1 gennaio (Capodanno)
6 gennaio (Epifania)
Lunedì dell'Angelo (Giorno dopo Pasqua)
25 aprile (Festa della Liberazione)
1 maggio (Festa del Lavoro)
2 giugno (Festa della Repubblica)
15 agosto (Assunzione Santa Maria Vergine o Ferragosto)
4 ottobre (San Francesco, patrono d'Italia, dal 2026)
1 novembre (Festa di tutti i Santi)
8 dicembre (Festa dell'Immacolata Concezione)
25 dicembre (Natale)
26 dicembre (Santo Stefano)

Per il 2026, quindi, il calendario delle festività - con la reintroduzione del patrono d'Italia, San Francesco, che tornerà ad essere festeggiato il 4 ottobre - sarà così composto:
Ecco l'elenco completo delle festività in Italia per il 2026, includendo anche San Francesco d'Assisi (4 ottobre) come festa civile nazionale (non festiva, ma riconosciuta ufficialmente):

1 gennaio (giovedì) – Capodanno
6 gennaio (martedì) – Epifania
5 aprile (domenica) – Pasqua
6 aprile (lunedì) – Lunedì dell'Angelo (Pasquetta)
25 aprile (sabato) – Festa della Liberazione
1 maggio (venerdì) – Festa del Lavoro
2 giugno (martedì) – Festa della Repubblica
15 agosto (sabato) – Assunzione di Maria Vergine (Ferragosto)
4 ottobre (domenica) – San Francesco d'Assisi, patrono d'Italia
1 novembre (domenica) – Tutti i Santi
8 dicembre (martedì) – Immacolata Concezione
25 dicembre (venerdì) – Natale
26 dicembre (sabato) – Santo Stefano

A questi si aggiungono le feste patronali locali, celebrate in ogni Comune in onore del santo protettore della città. Per esempio, a Roma è il 29 giugno (Santi Pietro e Paolo), mentre a Milano è il 7 dicembre (Sant'Ambrogio).

Un dettaglio interessante del 2025 è che alcune festività cadono in giornate particolarmente favorevoli per creare ponti. Il 25 aprile, ad esempio, è capitato di venerdì, mentre il 2 giugno di lunedì, permettendo così weekend lunghi.

Nel 2026, invece, la Pasqua cadrà il 5 aprile e il Lunedì dell'Angelo il 6 aprile. Anche quest'anno ci saranno interessanti combinazioni, sebbene meno «ghiotte» del 2025, ad eccezione dell'Immacolata (martedì 8 dicembre), 1° maggio (venerdì) e 2 giugno (martedì).

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Giorni prefestivi: ecco cosa significa

I giorni prefestivi sono le giornate che precedono immediatamente una festività. Il caso più comune è quello del sabato, che anticipa la domenica, ma rientrano in questa categoria anche le date che precedono una qualsiasi festa nazionale o locale.

Tuttavia, è importante non confondere “prefestivo” con “non lavorativo”: infatti, i giorni prefestivi sono a tutti gli effetti giorni feriali, e quindi lavorativi. In tantissime aziende, scuole e anche alcuni uffici pubblici, il sabato è considerato lavorativo, anche se spesso con orari ridotti o turni abbreviati.

In alcuni contratti collettivi, i prefestivi possono essere trattati diversamente, ad esempio con una riduzione dell'orario o con permessi compensativi, ma ciò dipende dagli accordi specifici. Per la legge, restano comunque giorni feriali, a meno che non coincidano con una festività ufficiale.

La domenica è sempre festiva. Il sabato, invece, è festivo o feriale?

La domenica è per definizione un giorno festivo in tutto il territorio nazionale. Lo stabilisce chiaramente la normativa italiana, che la considera una giornata di riposo settimanale obbligatorio.

Il sabato, invece, è considerato un giorno feriale prefestivo, come abbiamo affrontato. Ciò significa che è lavorativo, ma precede una giornata di festa. Solo nel caso in cui una festività cada proprio di sabato (come ad esempio il 1° novembre 2025 o il 25 aprile 2026), allora il sabato diventa festivo a tutti gli effetti, con conseguente sospensione del lavoro e delle lezioni.

Nella pratica quotidiana, molte aziende adottano un orario settimanale distribuito su cinque giorni, escludendo il sabato: in questi casi, pur restando formalmente feriale, il sabato è “non lavorativo” per contratto.

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Giorni feriali e festivi in busta paga: ecco cosa sapere

Nel mondo del lavoro, distinguere tra giorni feriali e festivi non serve solo a pianificare le ferie, ma anche a comprendere come vengono calcolate le retribuzioni e le maggiorazioni in busta paga.

Nei contratti di lavoro, i giorni lavorativi coincidono generalmente con quelli feriali, ma non sempre includono il sabato. Chi lavora su cinque giorni settimanali (dal lunedì al venerdì) avrà quindi 5 giorni lavorativi, mentre chi lavora su sei giorni ne avrà 6.

I giorni festivi danno diritto al riposo retribuito, anche se non si lavora. Se invece il lavoratore è chiamato a prestare servizio in un giorno festivo, la legge prevede una maggiorazione della paga, stabilita dal contratto collettivo di riferimento. Ad esempio, per chi lavora nel commercio o nella sanità, le maggiorazioni possono variare dal 30% al 100% della retribuzione oraria.

Inoltre, la gestione dei festivi e prefestivi incide anche sul calcolo delle ferie e dei permessi: i giorni festivi non vengono conteggiati come ferie, mentre i prefestivi sì, se rientrano nel periodo di vacanza.

Conoscere queste differenze non è solo utile per pianificare meglio il proprio tempo, ma anche per tutelare i propri diritti lavorativi, secondo quanto stabilito dalla Costituzione italiana e dalle norme sul riposo settimanale.

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Taglia queste 5 spese superflue a cui non pensi e risparmierai migliaia di euro ogni anno

Andrea Fabbri — 2025-08-05T20:06:13Z

Negli ultimi 5 anni il costo della vita è schizzato a vette mai viste ma (soprattutto in Italia), gli stipendi e le pensioni non si sono mossi di un millimetro.

Risparmiare sembra diventato sempre più difficile. A tratti quasi impossibile.

Ma, per fortuna, non è sempre così. È ancora possibile riuscire a “salvare” delle belle cifre tagliando alcune spese superflue. Vediamo le 5 da cui partire.

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5 – Gli abbonamenti

Viviamo nell'epoca dello streaming e quasi sicuramente abbiamo attivi abbonamenti a più di una piattaforma in contemporanea. E se aggiungiamo anche quelli a giornali, riviste o corsi online, la cifra che spendiamo può tranquillamente arrivare a 500 – 600 euro l'anno.

Proviamo, quindi, a riflettere su quali utilizziamo davvero e quali continuiamo a pagare inutilmente. Tagliandone almeno uno o due, potremmo riuscire a risparmiare tra i 120 e i 240 euro.

4 – Lo shopping

Ogni giorno veniamo “bombardati” da offerte, promozioni e sconti di ogni tipo. Spesso sono talmente vantaggiosi da risultare irresistibili. Ma anche in questo caso la calma potrebbe salvare il portafoglio.

Pensiamo se quello che vogliamo acquistare, anche se a prezzi incredibili, ci serve davvero. Quasi sicuramente la risposta è no, perché abbiamo la casa piena di vestiti inutilizzati.

Il consiglio, quindi, è quello di fare un inventario degli armadi e fare soltanto acquisti mirati per quello di cui abbiamo davvero bisogno.

3 – Le spese per la tecnologia

Tutti noi abbiamo uno smartphone e un computer, fisso o portatile. Alcuni hanno anche un tablet. Altri degli smartwatch di ultima generazione, degli auricolari, dei power bank e altri gadget tecnologici assortiti.

Molti di questi dispositivi, però, vengono utilizzati una o due volte e finiscono nel dimenticatoio.

Forse potremo risparmiare quei soldi per spese più utili. E, se vogliamo risparmiare davvero, evitiamo di correre dietro a ogni nuovo modello più evoluto. Meglio utilizzare i dispositivi che abbiamo finché funzionano e supportano gli aggiornamenti.

2 – Mangiare fuori

Il modo più semplice ed efficace per chiudere l'anno con molti soldi in più sul conto, è quello di ridurre allo stretto indispensabile cene e aperitivi in locali e ristoranti.

Ipotizziamo per un pasto fuori una spesa media di 15-20 euro. In una settimana di pranzi si arriva facilmente a circa 100 euro. Per un aperitivo, invece, fissiamo un costo medio di 7-8 euro. Anche facendone 1 o 2 a settimana siamo a 16 euro.

Mettendo insieme le due cose e parametrando il tutto sui 12 mesi, arriviamo a diverse migliaia di euro. Meglio portarsi il pranzo da casa e limitare il numero di aperitivi a uno a settimana.

1 – I consumi domestici

Gli elettrodomestici di casa sono una delle principali sanguisughe dei conti correnti. A maggior ragione se continuiamo a farli consumare quando non li utilizziamo.

Stacchiamo i caricabatterie dei telefoni, assicuriamoci di scollegare tutti i dispositivi che restano in stand-by durante la notte e iniziamo a piazzare in casa ciabatte con interruttore, pratiche e veloci da spegnere. Il conto in banca ci ringrazierà.

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Vivere di dividendi, quanto investire e come farlo

Claudia Cervi — 2025-07-29T14:49:51Z

Si può davvero vivere di dividendi? E quanto serve, oggi, per trasformare i propri risparmi in una rendita vera, costante e sostenibile?

Nel 2025, queste domande sono comuni tra risparmiatori, investitori alle prime armi e chi, semplicemente, cerca un'alternativa al tenere i soldi fermi sul conto corrente. I tassi sui conto deposito stanno lentamente scivolando verso il basso, l'inflazione dà un po' di tregua rispetto agli anni passati, ma continua a erodere silenziosamente il potere d'acquisto.

In questo scenario, l'idea di costruirsi un flusso di reddito grazie ai dividendi, mese dopo mese, anno dopo anno, torna a fare gola. Non si tratta di una scorciatoia per arricchirsi in fretta, ma di una strategia solida per chi punta alla libertà finanziaria nel tempo, senza consumare il proprio capitale.

Ecco quanto serve investire per ottenere una rendita da dividendi, quali strumenti prediligere e due approcci concreti per iniziare a costruire una rendita passiva che regga anche alle sfide del contesto economico attuale.

Indice dei contenuti

Perché puntare sui dividendi nel 2025

Ottenere una rendita passiva da dividendi significa trasformare il capitale in un flusso di reddito periodico, senza essere costretti a vendere le proprie azioni o altri strumenti ogni anno.

Nel 2024, secondo il report Allianz Global Investors Dividend Study, le società quotate a Piazza Affari hanno distribuito oltre 32 miliardi di euro di dividendi, con un dividend yield medio del 5,63%, tra i più alti d'Europa. Un dato che rende l'Italia un terreno fertile per costruire portafogli orientati al rendimento.

Inoltre, grazie all'effetto dell'interesse composto, reinvestire i dividendi può far crescere il capitale nel tempo, rendendo la rendita ancora più robusta.

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Quanto investire per vivere di dividendi?

Dipende da quanta rendita si vuole ottenere. Una regola molto usata dagli investitori è quella del 4%, secondo cui è sostenibile prelevare ogni anno il 4% del capitale investito senza rischiare di esaurirlo, a patto che il portafoglio continui a generare rendimenti superiori.

Rendita desiderata annua	Capitale da investire (regola del 4%)
20.000 €	500.000 €
30.000 €	750.000 €
40.000 €	1.000.000 €
50.000 €	1.250.000 €

Naturalmente, più alto è il dividend yield, più bassa sarà la quota di capitale necessaria.

Ma attenzione. Non bisogna inseguire solo i rendimenti più alti, ma individuare titoli di qualità che pagano cedole stabilmente.

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Dove investire per ottenere dividendi

Per vivere di dividendi in modo sostenibile nel 2025, occorre costruire un portafoglio ben diversificato, con titoli di aziende solide che generano utili e li distribuiscono con costanza e visione di lungo periodo. Le opzioni principali sono:

azioni ad alto dividendo: società mature, spesso nei settori utility, bancario, energia, telecomunicazioni;
ETF a dividendo: fondi passivi che replicano indici di azioni selezionate per la loro politica di distribuzione. Ad esempio, l'iShares Euro Dividend UCITS ETF o l'SPDR S&P Global Dividend Aristocrats;
fondi attivi: gestiti da professionisti, puntano a selezionare titoli con rendimenti interessanti e sostenibili;
REIT (Real Estate Investment Trust): società immobiliari che distribuiscono gran parte degli utili sotto forma di dividendi.

Strategia 1: iniziare subito a vivere di dividendi

Immagina di avere 1.000.000 € da investire oggi e voler cominciare a vivere di rendita da subito. Una possibile strategia è questa:

investire in strumenti con rendimento da dividendi del 5,5%;
prelevare ogni anno solo il 4% del capitale iniziale;
reinvestire la parte eccedente dei dividendi (1,5%).

Ecco come crescerebbe il capitale nei primi 10 anni:

Anno	Capitale iniziale	Dividendi (5,5%)	Prelievo (4%)	Reinvestimento	Capitale finale
1	1.000.000 €	55.000 €	40.000 €	15.000 €	1.015.000 €
5	1.061.363 €	58.375 €	42.455 €	15.920 €	1.077.283 €
10	1.143.388 €	63.800 €	46.400 €	17.400 €	1.160.000 €

Questa strategia consente di mantenere il capitale intatto e in crescita con una rendita netta di circa 36.000 € annui (al netto del 26% di tassazione), pari a circa 3.000 euro al mese.

Strategia 2: reinvestire tutto per 10 anni e poi vivere di dividendi

In alternativa, chi può rimandare il momento del prelievo può ottenere risultati nettamente superiori grazie all'effetto moltiplicativo dell'interesse composto.

Vediamo cosa succede se si investe 1.000.000 € con un rendimento del 5,5%, reinvestendo tutti i dividendi per 10 anni.

Anno	Capitale iniziale	Dividendi (reinvestiti)	Capitale finale
1	1.000.000 €	55.000 €	1.055.000 €
5	1.238.824 €	68.135 €	1.306.959 €
10	1.619.093 €	89.050 €	1.708.143 €

Dal 11° anno, applicando la regola del 4%, si potrà prelevare oltre 68.000 € annui, ovvero quasi il 50% in più rispetto alla strategia precedente. E il capitale continuerà a crescere.

Questa strategia garantisce una rendita passiva mensile di circa 4.200 €, al netto delle tasse.

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DISCLAIMER
Le informazioni e le considerazioni contenute nel presente articolo non devono essere utilizzate come unico o principale supporto in base al quale assumere decisioni relative agli investimenti. Il lettore mantiene la piena libertà nelle proprie scelte d'investimento e la piena responsabilità nell'effettuazione delle stesse, poiché egli solo conosce la sua propensione al rischio e il suo orizzonte temporale. Le informazioni contenute nell'articolo sono fornite a mero scopo informativo e la loro divulgazione non costituisce e non è da considerarsi un'offerta o sollecitazione al pubblico risparmio.

Pignoramento immobili donati, quando si può fare?

Nadia Pascale — 2025-05-14T12:30:11Z

Può essere oggetto di pignoramento un immobile dato in donazione? In alcuni casi sì. Ecco in breve cos'è un pignoramento, quando si effettua sui bei immobili e in quali casi può essere pignorato anche un immobile dato in donazione.

Il pignoramento di beni immobili è una procedura esecutiva sui beni immobili del creditore a garanzia del credito stesso, può essere posta in essere anche per debiti fiscali e non solo per debiti verso privati. L'obiettivo della procedura è quello di ottenere la somma di denaro che spetta al creditore, quando il debitore non intende restituire la somma dovuta o non ha sufficienti liquidità per pagare il debito.

Si è detto che un bene immobile pignorato non può essere donato, ma cosa succede se il bene viene donato prima dell'inizio della procedura esecutiva? Ecco in quali casi si può procedere al pignoramento di un immobile donato.

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Cos'è il pignoramento e quando può essere effettuato

Il pignoramento è un atto dell'ufficiale giudiziario con cui i beni immobili vengono bloccati, da questo momento non possono essere venduti o donati. Fine ultimo del pignoramento è la vendita all'asta il cui ricavato andrà a soddisfare il creditore procedente.

Nel caso in cui l'importo ricavato sia superiore rispetto a quanto spettante al creditore, la parte eccedente deve essere restituita al debitore. L'ufficiale giudiziario per procedere al pignoramento deve avere in mano un atto esecutivo, può trattarsi di una sentenza in cui si riconosce il credito, ma anche un altro titolo esecutivo, ad esempio una cambiale.

Cosa succede se viene donato un bene immobile per sottrarlo al pignoramento?

Il caso tipico è quello di un soggetto che contrae un debito anche elevato, non riesce più a pagare lo stesso e prima che abbia inizio la procedura di esecuzione forzata, sapendo di essere esposto al rischio di pignoramento decide di donare l'immobile su cui sa che potrebbe iniziare una procedura esecutiva.

La donazione è un atto effettuato per spirito di liberalità con l'intenzione di arricchire il donatario. Per la donazione di un immobile è necessario un atto pubblico, nel momento in cui il notaio riceve l'incarico di predisporre l'atto, naturalmente effettua dei controlli per verificare se vi sono dei pesi sull'immobile e non può procedere in caso di pignoramento in corso, ma ovviamente se dalle ricerche non emerge tale peso, procede.

In tale fase il notaio deve anche verificare la conformità dell'immobile rispetto alle informazioni catastali disponibili al Comune di riferimento, e va a confermare che l'immobile sia effettivamente registrato.

Cosa succede però se l'immobile viene donato prima del pignoramento, ma il debito è insorto prima della donazione? Si può comunque procedere all'esecuzione forzata su tale immobile?

Il caso è semplice: il soggetto X vende materiale al soggetto Y che però non paga subito, contrae quindi un debito e stabilisce di pagare le somme entro una determinata data. Concede tale possibilità facendo affidamento sulle capacità economiche del debitore e ad esempio sapendo che il signor Y ha anche un appartamento di proprietà in cui non vive e su cui potrebbe comunque rivalersi.

A un certo punto il Signor Y non paga il debito nel rispetto delle scadenze e allora inizia una procedura esecutiva, ottiene il titolo per l'esecuzione forzata e al momento del pignoramento scopre che l'immobile non è più di proprietà del signor X, cosa deve fare? Deve rinunciare al suo credito? No, in questo caso il pignoramento può avvenire anche sull'immobile donato proprio perché il debito è sorto prima della donazione ed è quindi necessario tutelare il legittimo affidamento del creditore.

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Limiti temporali per il pignoramento di un immobile donato

Stabilito che il pignoramento può essere effettuato anche su immobili donati, occorre ricordare che sono previsti dei limiti temporali, infatti, il creditore può pignorare il bene donato entro un anno dalla trascrizione della donazione.

Trascorso il primo anno è ancora possibile per il creditore ottenere il pignoramento dell'immobile donato, ma la strada è più impervia, infatti, deve proporre un'azione revocatoria (articolo 2901 codice civile) della donazione e il termine per questa azione è di 5 anni dal momento della trascrizione della donazione.

In questi casi il creditore deve provare il proprio credito e deve dimostrare che il debitore non è titolare di altri beni di valore almeno pari al suo credito da poter aggredire. Per l'azione revocatoria è necessario anche dimostrare che il donante era consapevole del fatto che attraverso la donazione avrebbe danneggiato il creditore.

Infine, vi è la possibilità di esercitare un'azione di simulazione assoluta dimostrando che nell'immobile in questione continua a vivere il donante e che tutte le utenze sono a lui intestate. In questo caso l'azione può essere esercitata anche successivamente ai 5 anni.

Se il creditore è l'Agenzia delle Entrate o l'Agenzia delle Entrate-Riscossione si rischia di incorrere nel reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte.

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Quanti contanti dovresti avere a portata di mano per le emergenze?

Maria Paola Pizzonia — 2024-11-12T16:49:05Z

In un mondo sempre più digitalizzato, i pagamenti in contante sembrano diventare sempre meno popolari. Nonostante ciò, ci sono ancora momenti in cui avere contanti a portata di mano è fondamentale. Una banconota da in tasca o nella cover del cellulare può rivelarsi un'ottima risorsa in caso di emergenza. Ecco che in questo articolo esploreremo i motivi per cui dovresti considerare di tenerne sempre una nel portafoglio e qual è la quantità giusta.

C'è ancora necessità del contante

Possiamo dirlo ancora più schiettamente: è innegabile che ad oggi, nonostante ci si trovi di fronte ad una crescente diffusione di digitalizzazione nei pagamenti, è ancora necessario portare sempre un po' di contante con sé. I motivi sono i più disparati. Banalmente, per via del fatto che molti negozi e servizi richiedono il pagamento in contanti. Questo lascia in difficoltà i clienti che non hanno la liquidità necessaria e non possiamo negare che avvenga. In questi casi, quindi, dover cercare un bancomat o recarsi in banca può essere un'incombenza fastidiosa. Anche se ci sono metodi di pagamento alternativi variegati e disponibili, come carte di credito e app di pagamento, è prudente avere dei contanti nel proprio portafoglio.

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Basti pensare alle situazioni di emergenza in cui un pagamento con il cellulare potrebbe non essere possibile, soprattutto se la batteria è scarica o se ci si trova in un luogo in cui i terminali di pagamento non funzionano. Avere un piccolo gruzzolo di denaro contante può fare la differenza, magari quando si ha bisogno di un taxi o si deve affrontare un imprevisto.

Qualche trucchetto

Ovviamente il contante va tenuto in un luogo sicuro e adibito alle emergenze. Un buon trucco per evitare di spendere la banconota da 50 euro è piegarla e metterla in una posizione strategica nel portafoglio. In questo modo, sarà meno visibile e quindi sarà meno probabile che venga utilizzata per acquisti non necessari. Se vuoi rendere il metodo ancora più sicuro, puoi piegarla in modo che si nasconda più profondamente nel portafoglio o addirittura conservarla in un'apposita tasca per le carte di credito.

Ma quanti soldi contanti portare? Non esiste una risposta univoca a questa domanda: la quantità di denaro contante che dovresti avere sempre a disposizione dipende dalle tue necessità personali e dal contesto in cui ti trovi. Se pensi a situazioni di emergenza, una banconota da 20 euro potrebbe bastare per tornare a casa se non ti allontani troppo. In caso di necessità, soprattutto durante le ore notturne quando i mezzi pubblici possono essere limitati, una banconota da 50 euro è una scelta più sicura.

50 euro è la quantità giusta

Quindi si può dire che, ad oggi, avere una banconota da 50 euro piegata nel portafoglio è un'ottima scelta. Questo perché banalmente ti offre una sicurezza in caso di emergenze. Ti consente di affrontare imprevisti con maggiore tranquillità. Le situazioni possono cambiare rapidamente e, quando meno te lo aspetti, potresti trovarti in una posizione in cui hai bisogno di liquidità immediata. Avere quella piccola quantità a disposizione ti permette di risolvere problemi, come pagare un taxi o effettuare un acquisto imprevisto. Il tutto, senza dover cercare un bancomat o affannarti per trovare un negozio che accetti solo contanti.

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Esiste anche un piano di benessere psicologico da analizzare. Questo semplice gesto ti dà la certezza di essere preparato per qualsiasi evenienza, riducendo l'ansia legata alla gestione delle spese quotidiane. Quindi, prima di uscire, assicurati di avere sempre quella risorsa a portata di mano; potrebbe rivelarsi più utile di quanto pensi e rendere una potenziale crisi in un semplice e piccolo inconveniente.

Mutui green, cosa sono e quanto si risparmia

Patrizia Del Pidio — 2024-04-18T15:47:22Z

Cosa sono i mutui green e quanto permettono di risparmiare? Dopo l'approvazione della direttiva case green che richiedono, entro il 2050, che ogni Stato punti ad avere un parco immobiliare a emissioni zero, moltissimi immobili del nostro Paese dovranno essere oggetto di riqualificazione energetica.

Per premiare i virtuosi che acquistano case in classe energetica A o B sono stati previsti i mutui green che, rispetto alla generalità dei prestiti, prevedono un Tan più basso e, di conseguenza, un risparmio non da poco.

Quello che va sottolineato, però, è che l'obiettivo di arrivare al 2050 a zero emissioni per gli immobili europei non prevede sanzioni per chi non riesce a rispettare l'intento. In Italia la situazione è abbastanza critica visto che solo il 15% degli immobili è in una classe energetica virtuosa (A o B) mentre un immobile su due ricade nelle classi peggiori (F o G).

Mutui green, cosa sono?

Nell'80% dei casi in cui si acquista un immobile lo stesso ha bisogno di un intervento di adeguamento energetico che, nel 30% dei casi si realizza avvalendosi di un mutuo.

Proprio per venire incontro a coloro che decidono di spendere di più in sede di acquisto scegliendo un immobile che non abbia bisogno di riqualificazione energetica, nasce il mutuo green. Si tratta di un mutuo che viene concesso qualora si acquisti un immobile in classe energetica A o B e che già, a norma di legge, si annoveri nelle abitazioni eco sostenibili.

Gli italiani, però, nella maggior parte dei casi proprio non conoscono i mutui green. Da un recente sondaggio è emerso che:

solo il 28% degli intervistati sa dell'esistenza e del funzionamento di un finanziamento green;
il 29% non ne ha mai sentito parlare;
il 37% sa che esiste ma non sa come funziona.

Sicuramente questo disinteresse nei confronti dei mutui green rispecchia un po' quello che è il generale interesse degli italiani per l'eco sostenibilità, visto che un italiano su due non sa in che classe si trovi il proprio immobile. L'ignorare i mutui green, tra l'altro, non consente di approfittare del risparmio che permettono (che in molti casi permette di ammortizzare il costo maggiore dell'immobile).

Quanto si risparmia con i mutui green?

Ovviamente per ogni mutuo è necessario procedere a un calcolo a parte, visto che il Tan dipende sia dalla durata del piano di ammortamento che dall'importo finanziato. Su un esempio pratico di un mutuo con piano di ammortamento di 25 anni di importo di 160.000 euro a tasso fisso, le simulazioni di aprile prevedono che i due migliori mutui green sul mercato offrano un Taeg del 2,80% e del 2,95%.

Il mutuo green, quindi, anche con i tassi di interesse che ancora oggi non sono ancora scesi moltissimo, permette di avere tassi maggiormente vantaggiosi. Anche se sicuramente si deve investire maggiormente nell'immobile, bisogna sottolineare che si tratta di un investimento che si ripaga, poi, nel tempo un po' grazie ai tassi di interesse vantaggiosi e un po' grazie al taglio della spesa energetica che l'immobile permette.

Come (e perché) comprare azioni MercadoLibre

Claudia Cervi — 2023-09-26T14:38:43Z

MercadoLibre ha attirato l'attenzione di molti investitori grazie a una crescita più entusiasmante di quella di Amazon e Alibaba. Negli ultimi 10 anni le azioni dell'e-commerce, con sede in America Latina, è cresciuto del 928%, raggiungendo circa 1.290 dollari al Nasdaq. Nonostante il rialzo, molti esperti ritengono che ci sia ancora ampio spazio per un ulteriore apprezzamento.

In attesa di uno split azionario, che apra nuove opportunità agli investitori meno capitalizzati, vediamo nel dettaglio come e perché comprare azioni MercadoLibre.

Di seguito, in breve, le informazioni generali sul titolo azionario MercadoLibre:

Azioni MercadoLibre
Ticker	MELI
ISIN	US58733R1023
Borsa	USA, Wall Street
Indice	NASDAQ
Capitalizzazione (aggiornata al 26/09/2023)	64,65 miliardi di dollari
Trimestrale	02/11/2023

Grafico azioni MercadoLibre Fonte TeleTrader

Indice dei contenuti

Dove comprare azioni MercadoLibre

Le azioni MELI si comprano sul listino del Nasdaq. Le migliori piattaforme di trading scambiano le azioni americane, più negoziate e quindi più interessanti sul piano del trading online.

In alternativa è possibile rivolgersi alla propria banca, aprire un conto titoli e iniziare a comprare azioni MercadoLibre allo sportello, tramite il proprio consulente, oppure utilizzando la piattaforma di trading online della banca.

Comprare azioni MercadoLibre può tuttavia non essere alla portata di tutti. Il costo elevato per comprare una singola azione (1.275 dollari) potrebbe impedire ad alcuni investitori di allocare il capitale in modo efficiente.

Comprare azioni MercadoLibre tramite CFD

Un'opzione alternativa all'acquisto diretto di azioni MercadoLibre è l'investimento attraverso Contratti per Differenza (CFD), un prodotto finanziario con leva. Acquistare azioni tramite CFD consente di speculare sul loro prezzo senza possederne l'asset sottostante. Si può optare per una posizione long per puntare sull'incremento del prezzo, o andare short per scommettere sulla sua diminuzione. La leva finanziaria permette di depositare solo una frazione del valore totale dell'asset (margine) per ottenere una maggiore esposizione al mercato. Tuttavia, è importante notare che ciò amplifica sia i profitti che le perdite in base alla dimensione totale della posizione.

Comprare azioni MercadoLibre tramite un fondo o ETF

L'investimento diretto in azioni conferisce una quota proprietaria dell'azienda e il diritto a dividere i profitti, ma va di pari passo con i rischi associati alla volatilità del mercato. Esperti finanziari consigliano la diversificazione tramite asset e fondi che comprendono una gamma variegata di azioni. MercadoLibre, rilevante componente dell'indice Nasdaq, è incluso in diversi fondi, sia attivi che passivi (ETF), che offrono un'ampia esposizione al mercato statunitense.

Tre ETF che contengono MercadoLibre sono:

iShares Core MSCI World UCITS ETF USD (Acc)
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Distributing
Xtrackers MSCI World UCITS ETF 1C

Come comprare azioni MercadoLibre

Una volta deciso come comprare azioni MercadoLibre - tramite banca, broker, fondo (ETF) o CFD - vediamo tutti i passaggi da seguire in pratica.

Selezionare la piattaforma di trading adatta alle proprie esigenze, esaminando le commissioni, le funzionalità, gli strumenti a disposizione (azioni, ETF e CFD) e la facilità d'uso. Ogni piattaforma ha vantaggi e svantaggi da considerare prima di prendere una decisione.
Aprire un conto di trading. Questo significa fornire i propri dati personali, verificare la propria identità e depositare fondi sul conto.
Ricercare e comprare le azioni MercadoLibre: trovare le azioni MercadoLibre (simbolo: MELI) attraverso il motore di ricerca sulla piattaforma. Prima di procedere all'acquisto, verificare le performance storiche, le prospettive future dell'azienda e le notizie recenti.

Perché comprare azioni MercadoLibre

MercadoLibre detiene il primato come il più vasto ecosistema di commercio e pagamenti online in America Latina. Nel passato anno, ha rappresentato il 29% delle vendite e-commerce nazionali, superando combinati i tre principali rivenditori digitali. Morgan Stanley prevede che la sua quota di mercato raggiungerà il 31% entro il 2027, grazie alla sua posizione di dominio come il sito più visitato nell'intera regione, supportato da un ampio portafoglio di servizi complementari.

Con quasi quattro volte più visitatori mensili rispetto al suo concorrente più vicino, MercadoLibre crea un impatto di rete potente. Oltre a ciò, l'azienda offre servizi logistici e software pubblicitari, con notevole efficacia. La filiale logistica Mercado Envíos assicura tempi di consegna imbattibili nelle principali aree geografiche, mentre Mercado Ads detiene la leadership regionale nell'ambito della pubblicità al dettaglio.

L'azienda ha potenziato ulteriormente la sua rete offrendo servizi fintech a commercianti e consumatori, dall'elaborazione dei pagamenti alle carte di credito e prestiti. Mercado Pago, in particolare, è il sesto acquirente di commercianti più grande e in più rapida crescita in America Latina, segnalandosi come il terzo portafoglio digitale più popolare a livello nazionale.

Con una crescita straordinaria nei ricavi commerciali e fintech, rispettivamente del 49% e del 71% annuo negli ultimi tre anni, MercadoLibre mostra una dinamica di espansione che non accenna a diminuire. Le entrate derivano dalle commissioni del venditore, dai servizi logistici e dalle vendite di annunci nel commercio, mentre nel fintech provengono dalle commissioni di transazione, dalle commissioni sulle carte di credito e debito e dagli interessi sui prestiti. L'azienda rappresenta un'opportunità di investimento promettente nel prospero panorama dell'e-commerce latinoamericano.

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Azioni MercadoLibre: dati finanziari e dividendi

MercadoLibre rappresenta un pilastro fondamentale nell'economia digitale latinoamericana. Gestisce il più ampio ecosistema di commercio e pagamenti online nella regione, dimostrando una crescita straordinaria nel corso degli anni. Negli ultimi 10 anni, l'azienda ha registrato una crescita impressionante del 928% del suo valore in Borsa, una testimonianza della sua forza e solidità nel settore.

Nel secondo trimestre del 2023, MercadoLibre ha pubblicato risultati finanziari eccezionali che confermano la sua posizione di rilievo nel mercato.

Risultati finanziari secondo trimestre pubblicati il 2 agosto 2023:

Ricavi totali: 3,4 miliardi di dollari (+31%)
Utile netto: 261,9 milioni di dollari (+113%), grazie a un maggiore volume di vendite e a un aumento degli utenti;
Reddito operativo: 558 milioni di dollari (+124%);
Margine operativo: 16,3% dal 9,6% dell'anno precedente;
Volume lordo delle merci (GMV), parametro chiave nel settore dell'e-commerce, è aumentato del 47,2% a valuta costante raggiungendo i 10,5 miliardi di dollari;
Utenti attivi: 108,6 milioni (+8,1 milioni rispetto al trimestre precedente);
Portafoglio prestiti: 3,3 miliardi di dolari nel trimestre (al 21%).

MercadoLibre in passato ha offerto dividendi, distinguendosi tra le società tech in America Latina. Tuttavia, dal 2017 non li distribuisce più, optando per una politica di reinvestimento degli utili.

Azioni MercadoLibre: previsioni

MercadoLibre è in una posizione privilegiata per superare le aspettative del settore. Le previsioni indicano un aumento delle vendite online e dei pagamenti digitali del 13% e del 15% rispettivamente entro il 2027. La spesa pubblicitaria digitale dovrebbe crescere del 14% nel 2023, indicando una rapida espansione del mercato.

Morgan Stanley suggerisce che il gigante dell'e-commerce in America Latina potrebbe registrare un incremento annuo dei ricavi del 20% o più fino al 2027. Con una valutazione attuale di 5,6 volte le vendite, inferiori alla media del settore (10,4 volte), l'investimento sembra promettente. La suddivisione futura delle azioni è un dettaglio marginale. Gli investitori possono considerare con fiducia l'acquisto di questo titolo in crescita.

Dati reddituali MercadoLibre Fonte MercadoLibre, TheMotleyFool

Consigli per investire in azioni MercadoLibre

Per investire con successo in azioni MercadoLibre, è essenziale prendere in considerazione diversi fattori.

Studiare il contesto: comprendere il contesto finanziario e l'andamento storico dell'azienda è fondamentale. MercadoLibre è stato un pioniere nell'e-commerce latinoamericano, ma è importante valutare attentamente le recenti performance finanziarie e le prospettive future.
Diversificare: la diversificazione del portafoglio è cruciale. Non concentrarsi esclusivamente su MercadoLibre, ma considerare anche altre opportunità di investimento.
Valutare il rischio: comprendere il proprio livello di tolleranza al rischio è importante. Le azioni possono essere volatili e azioni come MercadoLibre presentano un Beta di 1,51, superiore alla media di mercato pertanto occorre essere disposti a gestire le fluttuazioni di prezzo.
Monitorare i trend: tenere d'occhio le tendenze del settore è altrettanto importante. L'e-commerce in America Latina è in crescita, ma è sempre bene monitorare l'andamento del mercato e i concorrenti.

Accesso e ispezioni del Fisco, come difendersi e a cosa fare attenzione?

Nadia Pascale — 2023-07-25T13:19:55Z

Sappiamo che generalmente il Fisco effettua controlli attraverso i documenti in suo possesso, cioè dichiarazioni ( Iva, redditi), registri, data base, vi possono però essere dei casi che richiedono verifiche particolarmente approfondite tramite accessi e ispezioni sul luogo.

Trattandosi di attività ispettive peculiari e di particolare rilevanza, per questa tipologia di attività la legge richiede un protocollo molto particolare e che deve essere rigidamente seguito per non invalidare l'intera procedura di ispezione e verifica.

Questo implica che nel momento in cui il contribuente subisce un accesso coattivo per verifica può comunque difendersi nel caso in cui non siano espletate tutte le formalità che gli consentono di difendersi, vediamo quindi come si eseguono accessi e ispezioni.

Dal punto di vista tecnico un accesso è un atto amministrativo di natura autoritativa che permette di esercitare il potere di entrare senza o contro il consenso di chi ha la disponibilità dei locali in cui si accede. Il fine dell'accesso è effettuare ispezioni e quindi cercare documenti, formali e non, tra cui scritture “parallele”.

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Accesso e ispezione, in quali casi si possono disporre?

La prima norma da tenere in considerazione quando si parla di accessi, verifiche e ispezioni sul posto, è l'articolo 12 comma 1 dello Statuto del contribuente che sottolinea che l'accesso deve essere motivato da effettive esigenze di indagine sul luogo, inoltre, tranne in casi eccezionali e urgenti, l'accesso deve essere effettuato nell'orario normale di apertura delle aziende.

Vi sono norme diverse a seconda che l'attività di controllo debba essere posta in essere in un'azienda o in un'abitazione privata.

Nel caso di accesso in un'azienda occorre un'autorizzazione scritta rilasciata dal capo dell'Ufficio che ordina la verifica, se l'accesso è effettuato dalla Guardia di Finanza occorre l'ordine del Comandante di reparto, può trattarsi di un ufficiale o sottufficiale.

Se l'accesso deve essere effettuato presso un'abitazione privata è necessaria la preventiva autorizzazione del Procuratore della Repubblica che deve concederla solo nel caso in cui ci siano gravi indizi di violazione di norme fiscali che richiedano necessariamente, per essere verificate, di ricercare e acquisire documentazione che si ritiene sia detenuta presso l'abitazione.

Questo dettaglio è importante perché si ritiene che qualora non vi fossero tali gravi indizi oppure, che pur essendovi non erano esplicitati, tutta l'indagine ne resti inficiata e l'accertamento conseguente sia affetto da nullità.

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L'accesso, ecco a cosa prestare attenzione

Queste le premesse per effettuare accessi e ispezioni, vediamo ora come devono comportarsi i funzionari preposti nel momento in cui effettuano le operazioni.

Questa parte è molto delicata perché saltando un passo l'attività ispettiva può essere inficiata.
Chi effettua l'accesso deve quindi:

identificarsi mostrando il tesserino personale di riconoscimento;
esibire l'autorizzazione all'accesso debitamente sottoscritta consegnandone una copia alla parte che deve trattenerla;
invitare il contribuente ad annotare le generalità dei funzionari che stanno effettuando l'accesso;
comunicare al contribuente, o a chi in quel momento si trova sul luogo al posto del contribuente, le finalità dell'attività;
chiedere di esibire i documenti contabili tra cui registri, libri contabili, documenti per i quali è previsto l'obbligo di esibizione. Su questo punto è però bene precisare che i funzionari possono eseguire ispezioni per cercare ulteriori documenti rispetto a quelli esibiti;
invitare il contribuente ad assistere alla verifica o a farsi assistere da un professionista durante la verifica. Per farsi rappresentare da un professionista è però necessario fornirgli una delega, anche attraverso scrittura privata;
infine, i funzionari devono indicare i tempi massimi entro i quali ritengono di poter finire le attività di ispezione.

Limiti di accesso e ispezioni fiscali

I funzionari che effettuano l'ispezione fiscale alla ricerca di documenti che possano essere ulteriore prova dell'evasione fiscale, possono accedere a tutti i locali dell'azienda o in tutti i locali dell'abitazione in cui si esegue l'ispezione. Possono effettuare l'ispezione anche in casseforti, mobili, ripostigli, borse, possono chiedere l'apertura di plichi sigillati. L'ispezione può essere estesa anche a veicoli a disposizione dell'azienda.

In caso di rifiuto di mettere a disposizione documenti che l'azienda è tenuta ad avere, tale elemento, ai fini dell'accertamento, deve essere considerato solo contro e non a favore del contribuente. Al rifiuto viene parificata la dichiarazione di non avere a disposizione tale documentazione.

La mancanza di scritture contabili obbligatorie può essere considerato un elemento per la determinazione del reddito del contribuente con metodo induttivo ( articolo 39 Dpr 600 del 1973, accertamento analitico-induttivo).

Deve però essere sottolineato che il ritardo di qualche ora o giorno nella messa a disposizione delle scritture contabili obbligatorie, non può essere parificato al rifiuto.

Nel caso in cui il contribuente in sede di ispezione dichiari che la documentazione si trova presso terzi, ad esempio il commercialista, deve esibire un'attestazione dei soggetti depositari in cui si dichiara che la documentazione è in deposito presso di sé, naturalmente il terzo deve poi esibire la documentazione.

Se il contribuente afferma che la documentazione da esibire è stata smarrita o andata distrutta, deve provarlo con apposita denuncia di smarrimento e distruzione fatta alle autorità antecedentemente all'ispezione stessa.

Quando occorre l'autorizzazione dell'autorità giudiziaria?

Affinché l'attività sia svolta nel pieno rispetto della normativa, occorre ricordare che per le perquisizioni personali, l'apertura coattiva di plichi, l'apertura di casseforti, l'accesso a notizie coperte da segreto professionale, è sempre necessaria l'autorizzazione della Procura della Repubblica o dell'Autorità giudiziaria più vicina.
Per la perquisizione personale è necessario l'ulteriore elemento del sospetto motivato che la parte stia nascondendo documenti e informazioni.

Nel caso in cui i cassetti siano aperti, non occorre chiedere l'autorizzazione al Procuratore o all'Autorità giudiziaria.
L'autorizzazione serve anche per ispezionare la posta elettronica, tranne nel caso in cui il contribuente abbia prestato consenso, attività che deve essere verbalizzata.
Infine, è possibile procedere al sequestro dei documenti solo nel caso in cui:

non è possibile riprodurli;
il contribuente rifiuta di firmare il verbale;
il contribuente contesta il contenuto del verbale.

L'articolo 52 del DPR 633 del 1972 riconosce anche la possibilità per i funzionari che eseguono i controlli di riprodurre su supporti informatici i documenti presenti nei PC dell'azienda.

Il verbale

Per ogni accesso ed ispezione effettuata, i funzionari devono redigere un verbale in cui deve essere annotata ogni attività svolta. L'articolo 52, comma 6, del Dpr 633 del 1972 precisa che il contribuente, o chi lo rappresenta in sede di accesso/ispezione, ha diritto ad avere una copia del verbale.

Il verbale deve essere sottoscritto dal contribuente o da chi lo rappresenta durante le ispezioni/verifiche, in caso di mancata sottoscrizione deve essere specificata la motivazione di tale mancanza.

L'accesso deve comunque essere svolto cercando di arrecare il minore disturbo possibile alle attività svolte.

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Come compilare modulo detrazioni d'imposta per lavoro subordinato: la guida

Caterina Gastaldi — 2023-02-21T18:38:00Z

I lavoratori dipendenti all'inizio di un rapporto di lavoro, e i pensionati nel momento della domanda della pensione, si trovano a compilare il modulo delle detrazioni d'imposta. Il modello, debitamente riempito, va consegnato al datore di lavoro oppure al proprio ente pensionistico. Questa operazione, da farsi in autonomia, non è sempre semplice come sembra e chiedersi come compilare il modulo delle detrazioni d'imposta è una domanda comune.

All'interno del modulo, suddiviso in sezioni, vanno inseriti i dati anagrafici, quelli relativi ai familiari a carico (se presenti), ma anche segnalare se si svolge un secondo lavoro o si hanno altri redditi. Lo scopo è quello di fornire al sostituto d'imposta (il datore di lavoro) i dati richiesti per versare le tasse del dipendente all'erario, trattenendo direttamente in busta paga quanto dovuto al Fisco.

La compilazione è quindi di fondamentale importanza, e va fatta con attenzione e precisione, anche se in caso di errori è sempre possibile rimediare. Di seguito vediamo come compilare il modulo delle detrazioni per evitare problemi.

Cos'è il modulo della detrazione d'imposta

Il modulo della detrazione d'imposta deve essere compilato autonomamente dai lavoratori dipendenti, all'inizio del periodo lavorativi, e dai pensionati al momento della richiesta.

All'interno di questo modulo vanno inseriti una serie di dati riguardanti la propria identità, i parenti a carico, e le eventuali altre entrate provenienti da altri lavori (dipendenti o meno), e immobili diversi dalla prima casa.

Serve all'ente pensionistico o al datore di lavoro per calcolare quanto dovuto all'erario da parte dell'interessato, e praticare le detrazioni direttamente in busta paga. Allo stesso modo, permette a chi lo ha compilato di accedere automaticamente ai bonus e alle detrazioni di cui ha diritto.

Quali dati sono richiesti

La conformazione del modulo può variare sensibilmente da azienda ad azienda, ma vengono sempre richiesti alcuni dati:

dati anagrafici del richiedente (compresa la residenza);
detrazioni del lavoro dipendente;
detrazioni per coniuge e figli a carico;
detrazioni per altri familiari a carico;
eventuale mancanza del coniuge;
posizione contributiva.

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Nell'ultima sezione, quella dedicata alla posizione contributiva, bisogna segnalare se si è iniziato a versare i contributi prima del 1996. Nel caso la risposta fosse positiva, allora bisognerà barrare la casella “Sì”, incluso anche chi ha riscattato la laurea presa in quegli anni o ha svolto servizio militare prima di tale data.
In caso di risposta positiva è possibile far valere in gestioni pensionistiche obbligatorie periodi di anzianità contributiva.

Dati anagrafici

La prima sezione è sempre dedicata ai dati anagrafici dell'interessato. Solitamente vengono richieste alcune informazioni riguardanti il proprio datore di lavoro (nome dell'azienda o della sede, per esempio), e poi i dati del lavoratore dipendente.

Questi sono:

nome e cognome;
luogo e data di nascita;
codice fiscale;
luogo di residenza;
matricola Inps, in caso di pensionati.

È fondamentale indicare correttamente il luogo di residenza, che non è necessariamente sempre quello di domicilio, perché varieranno le addizionali regionali e comunali da dover calcolare.

Detrazioni per lavoro dipendente

In ordine, la sezione che si trova è quella dedicata alle detrazioni per il lavoro dipendente. Quello che deve fare il dipendente non è altro che barrare la casella corretta.

Le due opzioni sono:

“Sì”, se si ha diritto alle detrazioni da lavoro dipendente. Chi non ha altri lavori (o pensioni) o comunque dagli altri introiti non accede alle detrazioni da lavoro dipendente, deve barrare questa casella. Per esempio, chi ha un secondo lavoro come partita Iva, allora deve barrare la casella. Chi invece fa due lavori, entrambi come dipendente, deve controllare di non ricevere già queste detrazioni dall'altro datore di lavoro. Se non le riceve, deve barrare “Sì”;
“NO”, questa opzione è da barrare se si ottengono già le detrazioni da lavoro dipendente (o pensione) da un altro sostituto d'imposta (quindi un altro datore di lavoro o ente pensionistico).

Come fare se si ha più di un lavoro?

Chi ha più di un lavoro, o lavora ma ha anche la pensione, a seconda della situazione deve barrare la casella “NO” oppure “Sì”, nella sezione dedicata alle detrazioni da lavoro dipendente.

In pratica:

se si è assunti come dipendente da un altro datore di lavoro (uno o più), allora bisogna barrare “NO”. Le detrazioni da lavoro dipendente si possono ottenere da un solo datore di lavoro, quindi il “Sì” dovrà essere barrato solo per uno di loro;
se si sta ricevendo la pensione e si vuole anche lavorare, oppure si accede a più pensioni, anche in questo caso si deve barrare la casella “Sì” solo una volta, non potendo accedere più volte alle detrazioni. Per il secondo lavoro, la seconda pensione, e così via, si dovrà barrare il “NO”;
se si ha una partita Iva (o si lavora con prestazione occasionale) si può accedere alle detrazioni da lavoro dipendente, bisogna quindi barrare la casella “Sì”. In questo caso specifico però la questione può essere complicata per quel che riguarda altre detrazioni a cui si può accedere, oppure bonus che vengono calcolati con il reddito e che si potrebbero dover restituire in caso di calcolo errato (per esempio, nel caso in cui venissero calcolati solo dal reddito dipendente e non tenendo conto anche di quello della prestazione occasionale). Sarebbe quindi consigliabile rivolgersi al proprio commercialista, che saprà consigliare la soluzione migliore in questi casi particolari.

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Nel caso in cui si svolgessero altri lavori, bisognerà anche segnalare il reddito che ne deriva nell'apposito spazio dedicato, per il calcolo corretto della detrazione.

Detrazioni per coniuge e familiari a carico

Questa sezione è dedicata a chi ha un coniuge o un familiare a carico. Per coniuge/familiare a carico si intende un coniuge che, annualmente, ha un reddito complessivo pari o inferiore a 2.840,51 euro.
Chi spunta questa sezione deve anche inserire i dati anagrafici della persona a carico, compreso il codice fiscale.

In questo modo si usufruirà di una detrazione d'imposta, sia per il coniuge, sia per gli altri familiari.
Non è detto che la sezione coniuge/familiari siano una sola, in alcuni moduli sono comunemente separate, con una parte dedicata ai parenti, e un'altra al partner.

Detrazioni per figli a carico

Esattamente come per coniuge e familiari, si ha diritto a detrazioni anche per i figli a carico. Questa sezione può essere inclusa in quella in cui si parla del coniuge, oppure essere a parte, ma è comunque sempre presente.

In questa sezione è necessario segnalare per quale percentuale i figli sono a carico (se al 100% o al 50%) e i dati anagrafici dei figli. Anche in questo caso vale la regola del reddito massimo di 2.840,51 euro.
In caso di quattro o più figli, si ottengono delle detrazioni aggiuntive. Questa eventualità è da segnalare in una sezione apposita.

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Per quel che riguarda i figli con disabilità, dovranno essere indicati in un'altra sezione aggiuntiva, sempre segnalando la percentuale per cui sono a carico e i dati anagrafici.

Detrazioni per lavoro dipendente: a chi spetta

A beneficiare della detrazione per lavoro dipendente sono tutti coloro che hanno un contratto di lavoro subordinato, indipendemente dal fatto che sia a tempo indeterminato o determinato. Inoltre, la detrazione riguarda anche i contratti a progetto, quelli di collaborazione coordinata e continuativa, e chi percepisce redditi assimilati.

La misura varia a seconda del reddito della persona. Per questo motivo è fondamentale segnalare se si svolgono altri lavori e quanto reddito si produce da questi. Infatti la misura è fruibile fino a un massimo di 55.000 euro di reddito, mentre superata questa soglia la detrazione si azzera.

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Modulo detrazioni all'azienda, quando va presentato?

Durante la compilazione del modulo, come abbiamo visto, vengono richiesti i dati riguardanti altri lavori, e se si hanno altre fonti di reddito. Nel caso in cui non fosse possibile segnalarlo in modo soddisfacente (per esempio, per mancanza di spazio), bisognerà segnalarlo al proprio datore di lavoro.

Come richiedere il trattamento integrativo

Il trattamento integrativo, anche conosciuto come bonus IRPEF, è una conseguenza del taglio al cuneo fiscale, che può risultare fino a 1200 euro in più in busta paga in un anno.
Chi ne ha diritto, ed è lavoratore dipendente, lo trova direttamente in busta paga, senza bisogno di richiederlo a terzi.

Il bonus viene erogato in maniera indiretta al sostituto d'imposta (quindi il datore di lavoro), che poi effettuerà tutti i calcoli necessari nel momento della retribuzione mensile.
Tuttavia, il bonus integrativo viene calcolato in base ai propri guadagni annuali, fino a un reddito massimo di 40.000 euro. Chi pensa di non averne diritto (magari perché svolge più lavori o è anche libero professionista) può scegliere di rinunciarvi, sempre attraverso questo stesso modulo.

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In questo caso si potrà poi ottenere il bonus in sede di dichiarazione dei redditi, verificando di averne effettivamente i requisiti. In caso contrario bisognerà restituire quanto ottenuto, sempre attraverso la dichiarazione.

A chi spetta il trattamento integrativo

Chi sono i beneficiari del trattamento integrativo? Oltre ai lavoratori dipendenti (che lo ricevono in busta paga) sono anche inclusi:

Collaboratori con contratto a progetto o co.co.co;
soci lavoratori delle cooperative;
soggetti cassintegrati;
disoccupati Naspi;
lavoratori socialmente utili;
stagisti e possessori di una borsa studio-lavoro.

Cosa fare in caso di errori e variazioni

Qualunque variazione nella propria situazione lavorativa va comunicata tempestivamente al proprio datore di lavoro. In questo modo si potranno calcolare nuovamente i bonus spettanti.

In caso di errori invece le soluzioni sono due. Se ci si rende conto di aver sbagliato qualcosa in sede di compilazione, basterà riempire un altro modulo con i dati corretti e stracciare quello sbagliato.

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Se invece non ci si rendesse subito conto dell'errore, si potrà risolvere compilando il modello 730 o PF in sede di dichiarazione dei redditi, restituendo le detrazioni non spettanti. Bisognerà anche avvisare il datore di lavoro e compilare un nuovo modulo corretto, per evitare ulteriori problemi.

Master in Business Administration (MBA): cos'è, come sceglierlo e perché serve

Caterina Gastaldi — 2023-01-18T17:48:00Z

MBA è l'acronimo, riferito a “Master in Business Administration”. Questo titolo, originato nel mondo anglosassone, da anni è sempre più ricercato da diverse aziende, o richiesto per poter accedere alle posizioni manageriali. Ma cos'è di preciso, e come lo si può ottenere? Perché è così apprezzato, in particolare dalle multinazionali?

In breve, essere in possesso di un MBA significa essere in possesso di una serie di conoscenze molto approfondite in campo sia economico, sia in quello della direzione aziendale e del management in generale. Le aziende che cercano personale specializzato per posizioni di alto livello, valuteranno con più attenzione i profili in possesso di titoli più specializzati, come accade per i possessori del MBA.

Ecco chi può frequentare il master, perché è così importante, e come si dirama il percorso formativo.

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Cos'è il Master in Business Administration

Il Master in Business Administration si può considerare una condizione richiesta per arrivare a ricoprire posizioni manageriali all'interno di grandi aziende internazionali, anche se non è sempre indispensabile in Italia.

Considerando l'aumento di italiani che si spostano all'estero per lavoro, e di aziende straniere che si avvicinano anche al mercato italiano, essere in possesso dell'MBA è un gran vantaggio, soprattutto perché si tratta di un titolo dal valore facilmente riconosciuto a livello internazionale.

Chi ne è in possesso ha passato una serie di test, richiesti sia per accedere al master, sia per ottenerlo, colloqui attitudinali, e valutazioni del Curriculum Vitae. Si tratta di un titolo accademico che fa sì che al candidato vengano riconosciuti requisiti molto specifici.

Chi può frequentare un MBA

Nel mondo anglosassone per poter partecipare a un MBA basta la laurea di primo livello. In Italia, invece, è un master di secondo livello. Questo significa che chi è laureato in italia deve essere in possesso di una laurea magistrale.

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L'MBA non è aperto a chi è in possesso esclusivamente del diploma.

Quanto dura e come è suddiviso l'MBA

In generale, l'MBA è un master, e ha una durata solitamente di due anni, in cui si impara ad analizzare e studiare tutti i diversi aspetti della gestione aziendale sia per quel che riguarda le hard skills sia le soft.

Si possono anche trovare dei corsi MBA della durata di 18 mesi, da frequentare full time, oppure più dilazionati nel tempo, che arrivano fino a 28 mesi. Molto dipende dalla business school a cui ci si rivolge e dalle proprie necessità.

I programmi delle diverse scuole possono differire sensibilmente tra di loro, ma solitamente seguono una struttura simile:

Fase 1, incentrata sull'approfondimento dell'economia aziendale applicata al management;
Fase 2, ci si occupa di fornire tutte le competenze necessarie nei diversi ambiti del management (logistica, strategia, ecc), a volte con la possibilità di specializzarsi attraverso corsi supplementari opzionali;
Fase 3, dedicata all'applicazione dei diversi concetti appresi, in particolare applicati alle diverse aziende possibili.

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Oltre alle diverse fasi, tutti i corsi includono anche un periodo di tirocinio, per aggiungere alla teoria anche la pratica.

Cos'è il graduate management admission test

Seguire un MBA non è semplice. Infatti agli interessati viene somministrato il test GMAT (Graduate Management Admission Test), prima dell'ammissione.

È una prova standard internazionale, per cui è richiesta la conoscenza della lingua inglese, con lo scopo di valutare le abilità analitiche e matematiche dei candidati. Il costo per poterlo sostenere è di 250 euro+Iva, e il risultato ha una durata di cinque anni. Il punteggio massimo è di 800 punti, ma è anche vero che la maggior parte delle scuole non richiede un minimo per poter frequentare un MBA.

Conseguire un MBA: pro e contro

Se entrare in possesso di un MBA fa sicuramente la sua figura, l'intero iter richiesto per poter conseguire il titolo ha anche i suoi contro.

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Da lato bisogna considerare l'importanza del titolo, oltre alle conoscenze molto specifiche e specializzate che si otterranno.
Questo non significa che si manchino i motivi per non prendere un MBA, tra cui:

è necessario essere in possesso della laurea magistrale, ma è anche richiesta almeno 2 o 3 anni di esperienza lavorativa. Le tempistiche quindi sono decisamente lunghe;
il corso avrà una durata minima di 18 mesi, molto intensi, che essendo full time non permettono o quasi di svolgere altri lavori. Seguendo un corso più dilatato ci possono volere anche quasi 3 anni per ottenere l'MBA;
i costi, un aspetto assolutamente da non sottovalutare. Esistono delle scuole che permettono di seguire il corso online, ma anche così i prezzi si aggirano tra i 15mila fino anche ai 60mila euro.

Quando si sceglie una business school per frequentare un MBA bisogna quindi tenere conto del prezzo, ma anche del tempo richiesto ai suoi allievi e i diversi programmi di studio disponibili.

Un MBA può aprire diverse porte importanti, ma si tratta anche di un investimento decisamente impegnativo.

Lavoro occasionale 2023, le novità su come cambiano i limiti dei compensi e per chi

Patrizia Del Pidio — 2023-01-17T11:47:22Z

La Legge di bilancio 2023 porta delle novità molto importanti in relazione alla prestazione occasionale e al limite dei compensi erogabili. Il cambiamento potrebbe trarre in inganno gli utilizzatori di questa tipologia di lavoro e proprio per questo andiamo ad approfondire quello che è previsto per il lavoro occasionale dal 1 gennaio.

All'articolo 1, comma 342, lettera a della Legge di bilancio si interviene, appunto, sul tetto limite dei compensi. Ma l'intervento è riferito agli utilizzatori. Cerchiamo di capire cosa cambia e chi beneficia di tale modifica.

Prestazione di lavoro occasionale: tetto compensi a 10.000 euro

La novità riguarda chi eroga i compensi, ovvero gli utilizzatori della prestazione occasionale. Mentre fino al 2022 il limite dei compensi erogabili per il lavoro di tutti i prestatori era di 5.000 euro, per il 2023 viene elevato a 10.000 euro.
Lo stesso limite sale a 10.000 euro anche per chi utilizza il Libretto famiglia. Ma nulla cambia, invece, per il prestatore di lavoro.

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Per ciascun prestatore, quindi, restano fermi i limiti già previsti fino allo scorso anno e nello specifico:

5.000 euro di compenso massimo nel corso dell'anno civile (sommando la totalità degli erogatori dei compensi);
2.500 euro è il limite di compenso massimo che si può avere dallo stesso erogatore di compensi.

Nulla cambia, quindi, per il lavoratore che presta la sua opera occasionalmente: non potrà superare il limite massimo annuale di 5.000 euro l'anno e non potrà ricevere dallo stesso «committente» più di 2.500 euro l'anno. La novità, quindi, riguarda solo colui che ricorre alla prestazione occasionale di lavoro nel limite massimo dei compensi che eroga. E questo significa, a conti fatti, che ogni utilizzatore della prestazione occasionale potrà ricorrere a più prestatori nel corso dell'anno rispetto al passato.

Gli stessi limiti sopra citati, sia per gli utilizzatori che per i prestatori di lavoro occasionale opereranno anche per il lavoro occasionale svolto in attività rientranti nel codice Ateco 93.29.1, come ad esempio

discoteche;
sale da ballo;
night club.

Cambia il limite dimensionale degli utilizzatori

Oltre che sul limite dei compensi la novità opera anche sul limite dimensionale degli utilizzatori della prestazione occasionale. Fino ad ora, infatti, la normativa permetteva l'utilizzo della stessa solo ad utilizzatori che avessero alle dipendenze più di 5 lavoratori dipendenti a tempo indeterminato. Tale limite è stato innalzato prevedendo che l'utilizzatore debba avere più di 10 lavoratori dipendenti a tempo indeterminato per poter utilizzare la prestazione occasionale.

Da specificare che lo stesso limite dimensionale sarà applicato anche alle strutture ricettive del turismo e agli alberghi che fino ad ora potevano ricorrere alla prestazione occasionale anche con 8 o meno dipendenti a tempo indeterminato a patto di utilizzare come prestatori:

percettori di pensione di vecchiaia o invalidità;
giovani di età inferiore ai 25 anni iscritti a un corso di studi;
disoccupati;
percettori di prestazioni a sostegno del reddito o a integrazione del salario.

Acquiescenza cartelle esattoriali, cos'è e come funziona

Nadia Pascale — 2022-12-01T16:26:11Z

La legge di bilancio 2023 prevede in molti casi la possibilità di regolarizzare i rapporti con il Fisco attraverso forme di agevolazione. Alcune disposizioni fanno riferimento ad atti dell'amministrazione erariale nei cui confronti si sia manifestata acquiescenza, ma cos'è e quando si verifica l'acquiescenza a una cartella esattoriale?

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Cartelle esattoriali: cos'è l'acquiescenza e quando si verifica?

Nel momento in cui al contribuente viene notificata una cartella esattoriale questi ha due possibilità: può proporre ricorso per i vizi della stessa, materiali o formali, oppure perché ritiene di non dover pagare gli importi o doverli pagare in misura minore, oppure può avere un comportamento acquiescente non proponendo l'azione o pagando l'importo.

Il termine acquiescenza dal punto di vista giuridico vuol dire “accettazione di un provvedimento da parte del destinatario e dunque la rinuncia di quest'ultimo ad avvalersi dei mezzi di impugnazione previsti per legge”.

Dovendo quindi delimitare i tempi in cui si verifica l'acquiescenza delle cartelle esattoriali, si ritiene generalmente che questi maturino trascorsi i termini per l'impugnare l'atto oppure al pagamento del dovuto.

Dal punto di vista tecnico si verifica l'acquiescenza alla pretesa erariale quando vi sia un inequivocabile comportamento di accettazione del debito ed espressa volontà di non impugnare l'atto. Questo non implica che sia avvenuto il pagamento (si può riconoscere la fondatezza della cartella e non pagare, ad esempio in caso di mancanza di liquidità), inoltre non sempre il pagamento realizza questa condizione, cioè l'accettazione del debito.

Ricordiamo che una particolare tipologia di acquiescenza si ha nel caso in cui il contribuente si avvalga della possibilità di “stipulare accordi” con l'amministrazione finanziaria, ad esempio nel caso in cui richieda di accedere a un accertamento con adesione, oppure a un provvedimento di pace fiscale.

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Il pagamento non sempre implica l'acquiescenza delle cartelle esattoriali

Si è detto che il pagamento della pretesa erariale costituisce acquiescenza, questa è appunto la regola generale, ma vi sono diverse sentenze che ammettono il caso contrario. Una delle pronunce più importanti è la sentenza 3347 del 2017 della Corte di Cassazione, in essa viene ribadito che

Costituisce principio generale nel diritto tributario che non si possa attribuire al puro e semplice riconoscimento, esplicito o implicito, fatto dal contribuente d'essere tenuto al pagamento di un tributo e contenuto in atti della procedura di accertamento e di riscossione (denunce, adesioni, pagamenti, domande di rateizzazione o di altri benefici), l'effetto di precludere ogni contestazione.

La Corte di Cassazione ha ribadito tale orientamento nella sentenza 2231/2018 sottolineando che non sempre il pagamento postuli l'acquiescenza alla cartella esattoriale, infatti nel caso in cui il pagamento sia stato eseguito nel timore di una esecuzione forzata sui propri beni o sui beni dell'azienda, non c'è un vero e proprio riconoscimento della pretesa erariale.

Dello stesso tenore l'ordinanza della Corte di Cassazione n.20962 del 2020.Nel caso sottoposto alla Corte di Cassazione, una società acquirente, dopo aver ricevuto una cartella esattoriale (come responsabile in solido con la società cedente) per debiti Irap, ritenute alla fonte, addizionali relative al 2011 in cui veniva intimato l'esproprio in caso di mancato pagamento, aveva proposto ricorso e appena dopo aveva versato quanto contestato.

Il pagamento, come ribadito davanti ai vari giudici, aveva l'unico obiettivo di bloccare la procedura esecutiva e non voleva essere una rinuncia agli atti di giudizio già avviati.

Nel caso in oggetto i giudici di primo e secondo grado avevano rigettato il ricorso, senza entrare nel merito del giudizio, sottolineando proprio che il pagamento aveva fatto maturare l'acquiescenza alla pretesa erariale. Il ricorrente sottolineava nelle varie sedi che il pagamento non era avvenuto per riconoscimento del debito fiscale, ma allo scopo di evitare successivi procedimenti espropriativi.

La Corte di Cassazione ha sposato la tesi del ricorrente e sottolineato che non solo il pagamento degli importi, ma anche la richiesta di rateizzazione degli stessi non implicano acquiescenza nel caso in cui il pagamento non sia spontaneo bensì coatto in quanto teso a evitare ulteriori conseguenze gravose, anche dal punto di vista economico, come appunto le conseguenze di un esproprio. Gli atti sono quindi rinviati per la trattazione nel merito.

Criptovalute, nuova tassazione con la legge di Bilancio 2023: cosa cambia

Nadia Pascale — 2022-11-25T12:05:00Z

In Italia la tassazione dei proventi dalle cripto-attività, ossia i profitti ottenuti dalle criptovalute, è frutto di interpretazione da parte dei giudici e atti di indirizzo dell'Agenzia delle Entrate, ma non c'è una normativa specifica. Questo ha creato molta confusione. Con la bozza della legge di Bilancio 2023 arriva una copertura normativa per la tassazione delle cripto-attività, negli articoli da 30 a 34.

Naturalmente non si tratta di una disciplina definitiva e, nei vari passaggi dell'iter di approvazione della manovra, potranno essere apportate delle modifiche. Vediamo cosa potrebbe cambiare dal 1° gennaio per i detentori delle criptovalute.

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Come sono tassate le criptovalute

La disciplina attualmente applicata prevede la tassazione delle criptovalute come investimenti in valuta estera, le attività devono essere dichiarate all'interno del Quadro RW della dichiarazione dei redditi. Coloro che detengono criptovalute devono dichiararle anche nel caso in cui non siano state realizzate plusvalenze, ciò a pura finalità informativa. Nel caso di plusvalenze, le stesse sono tassate al 26%, cioè la stessa aliquota prevista per le rendite finanziarie. Si applica però una franchigia per i piccoli investitori pari a 51.645,69 euro detenute per almeno 7 giorni consecutivi.

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Classificazione dei proventi da cripto-attività

Con la legge di bilancio 2023 il quadro normativo per la tassazione delle cripto-attività cambia in modo radicale. Con la nuova disciplina la tassazione delle criptovalute trova spazio all'interno del Tuir (Testo Unico Imposte sul Reddito, decreto del Presidente della Repubblica 917 del 1976) viene quindi meno tutto quel coacervo di sentenze e atti dell'Agenzia delle Entrate che avevano risolto in via straordinaria il problema della tassazione delle plusvalenze da cripto-attività.

All'interno dell'articolo 67 del Tuir, rubricato «Redditi diversi», viene inserita nel comma 1 la lettera c -sexies. La norma prevede l'inquadramento come redditi diversi e di plusvalenze e gli altri proventi realizzati mediante rimborso o cessione a titolo oneroso, permuta o detenzione di cripto-attività, comunque denominata, archiviata o negoziata elettronicamente su tecnologie di registri distribuiti o tecnologie equivalenti, non inferiori complessivamente a euro [2.000] nel periodo d'imposta. Ai fini di tale disposizione non costituisce una fattispecie fiscalmente rilevante la permuta tra cripto-attività aventi medesime caratteristiche e funzioni.

Determinazione della base imponibile per le plusvalenze

La prima cosa da notare è che viene inserita una soglia al di sotto della quale le cripto-attività non sono tassate, questa è di 2mila euro, ma visto l'inciso è molto probabile che sia sottoposta a modifica.

L'articolo 30 della legge di Bilancio 2023 modifica l'articolo 68 del Tuir e stabilisce che per le attività precedentemente viste, le plusvalenze sono determinate dalla differenza tra il corrispettivo percepito per la permuta, o costo di vendita, e il costo o valore di acquisto. Per determinare il valore di acquisto, in caso di:

donazione, si attribuisce il costo sostenuto dal donante;
successione, si attribuisce il valore dichiarato ai fini della determinazione dell'imposta di successione.
Nell'evenienza in cui non sia possibile determinare il valore o il costo con elementi certi e precisi forniti dal contribuente, si assume come valore iniziare 0 (zero).

Se il contribuente detiene una pluralità di titoli, quote, certificati, rapporti o cripto-attività appartenenti a categorie omogenee, si deve assumere come costo o valore di acquisto il costo o valore medio ponderato relativo a ciascuna categoria dei predetti titoli, quote, certificati, rapporti o cripto-attività.

Infine, le plusvalenze sono sommate algebricamente alle minusvalenze (perdite) e l'eventuale eccedenza di minusvalenza può essere portata in deduzione nei periodi di imposta successivi, ma non oltre il quarto. Questo implica che per le minusvalenze determinate dalle cripto-attività si applica lo zainetto fiscale.

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Tassazione applicata alle cripto-attività

Il comma 4 dell'articolo 30 del disegno di legge di bilancio 2023 stabilisce quindi che le attività di cessione, rimborso, permuta e detenzione di cripto-attività sono sottoposte all'applicazione dell'imposta sostitutiva (con inserimento di queste attività negli articoli 5 e 6 del decreto legislativo 461 del 1997).

La lettera dell'articolo 30 della legge di bilancio dice che nell'articolo 5 comma 2 del decreto legislativo 461 del 1997, al primo periodo la formulazione “c- quinquies«viene sostituita da»c- sexies". Riprendendo il testo il nuovo comma 2 dell'articolo 4 sarà:

I redditi di cui alle lettere da c) a c-sexies) del comma 1 dell'articolo 81 del testo unico delle imposte sui redditi, approvato con decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n.917, come modificato dall'articolo 3, comma 1 determinati secondo i criteri stabiliti dall' articolo 82 del predetto testo unico, sono soggetti a imposta sostitutiva delle imposte sui redditi con l'aliquota del 12,50 per cento.

Si applica invece l'aliquota al 14% nel caso in cui al 1° gennaio 2023 il contribuente opti per una rideterminazione del valore delle criptovalute. Di conseguenza il contribuente può, per ciascuna cripto-attività, assumere in luogo del costo o del valore di acquisto, il valore corrente a patto che questo sia assoggettato all'imposta sostitutiva al 14% (articolo 32 legge di bilancio 2023).

In base a questa impostazione si avrebbe quindi un'imposizione ridotta rispetto all'attuale 26%, sebbene la franchigia sia molto più bassa rispetto al passato.

Le eventuali plusvalenze prodotte dovranno essere dichiarate anche nel caso in cui si cedono a terzi le cripto-attività per la custodia o amministrazione (articolo 30 comma 9).

Regolarizzazione delle cripto-attività non dichiarate

Tra le novità importanti vi sono quelle relative a cripto-attività detenute e non dichiarate prima dell'entrata in vigore della nuova normativa. L'articolo 33 del disegno di legge stabilisce che, i soggetti che non hanno dichiarato nella propria dichiarazione dei redditi le criptovalute detenute entro la data del 31 dicembre 2021 e non hanno dichiarato i proventi realizzati in seguito a tale detenzione, possono regolarizzare la loro posizione attraverso una dichiarazione indicando per ciascun periodo di imposta le cripto detenute e le plusvalenze.

Per regolarizzare la posizione occorre versare l'imposta e la sanzione per la mancata dichiarazione. Quest'ultima è pari allo 0,5% del valore se il contribuente non ha realizzato plusvalenze e al 3,5% se le ha realizzate. In merito all'articolo 34 della legge di bilancio 2023 devono essere dettate le norme attuative. L'articolo 34, infine, prevede l'applicazione dell'imposta di bollo sulle cripto-attività.

Disabili, le novità sulle agevolazioni fiscali del trust «Dopo di noi»: i chiarimenti dell'Agenzia delle Entrate

Nadia Pascale — 2022-11-17T12:02:02Z

L'Agenzia delle Entrate con la circolare 34/E del 20 ottobre 2022 è intervenuta sul trust «Dopo di noi», previsto dalla legge 112 del 2016 che contiene disposizioni fiscali con riferimento agli atti disposizione patrimoniale, come l'esenzione dell'importa di successione e donazione, quando il trust abbia come beneficiari persone con disabilità grave.

Il trust è quell'istituto giuridico, di origine anglosassone, che prevede la separazione di una parte del patrimonio di un soggetto per affidarlo a un terzo, denominato trutstee che avrà il compito di amministrarlo in favore del beneficiario. La titolarità dei beni di cui si dispone, con una clausola testamentaria o un contratto ad hoc, viene trasferita al trustee che nella gestione deve attenersi agli obblighi stabiliti dal disponente. Il trustee, pur diventando titolare dei beni non può alienarli e i frutti della gestione, quindi gli interessi, sono imputati al beneficiario.

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Il trust «Dopo di Noi»

Queste sono le regole generali e sommarie per un trust, mentre il trust «Dopo di noi» è regolamentato da norme specifiche che, come detto, mirano a tutelare le persone con disabilità grave con delle agevolazioni di tipo fiscale e seguendo la definizione dell'articolo 3 comma 3 della legge 5 febbraio 1992, n. 104.

Le agevolazioni fiscali si esplicano sia al momento di effettuare il trasferimento di beni sia in un eventuale momento successivo, cioè quello della retrocessione dal trust a causa di premorienza del beneficiario.

L'articolo 6 comma 1 della legge 112 del 2016 stabilisce che i beni e i diritti conferiti in trust in favore di disabili sono esenti dall'imposta sulle successioni e donazioni prevista dall'articolo 2, commi da 47 a 49 del decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262. Le imposte catastale, ipotecaria e di registro sono invece dovute in misura fissa.

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Allo stesso tempo il comma 2 sottolinea che si può ottenere tale vantaggio fiscale solo se il trust abbia come finalità l'inclusione sociale, la cura e l'assistenza delle persone con disabilità grave, in favore delle quali sono istituiti.

Specifica la circolare 34/E che l'esenzione dalle imposte avviene sia nel caso in cui il soggetto disponga in vita un trust, sia nel caso in cui l'atto avvenga mortis causa, quindi attraverso disposizioni testamentarie. Infine, l'agevolazione fiscale viene riconosciuta anche nel caso in cui il trust venga perfezionato in maniera frazionata, ad esempio conferendo i beni nel tempo.

Circolare numero 34/E

Agenzia dell'Entrate

Cosa succede in caso di premorienza?

I commi 4 e 5 dell'articolo 6 della legge 112 del 2016 si occupano invece della retrocessione dal trust in caso di premorienza del beneficiario Può purtroppo accadere che un genitore voglia lasciare una certa serenità economica a un figlio disabile in caso di sua morte, ma sia lui stesso a sopravvivere al figlio. In tale evenienza viene meno la causa che ha portato a stipulare il contratto e, di conseguenza, i beni del trust ritornano nella disponibilità del precedente proprietario, o disponente del trust. In questo caso, stabilisce la normativa, che i “trasferimenti di beni e diritti reali a favore dei suddetti soggetti godono delle medesime esenzioni dall'imposta sulle successioni e donazioni di cui al presente articolo e le imposte di registro, ipotecaria e catastale si applicano in misura fissa”.

Differente è invece la disciplina del trasferimento del patrimonio residuo in caso di premorienza del beneficiario, in questo caso infatti, a differenza del trasferimento di diritti reali e beni, si applicano l'imposta sulle successioni e donazioni prevista dall'articolo 2, commi da 47 a 49, del decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 novembre 2006, n. 286, calcolate tenendo in considerazione il rapporto di parentela e coniugio tra il beneficiario del trust e i soggetti che hanno istituito lo stesso.

La circolare 34/E fornisce ulteriori precisazioni, infatti il trust prevede un mandato a carico del trustee che deve compiere atti di amministrazione sui beni. Nel caso in cui nell'amministrazione sia previsto il compimento di atti a titolo oneroso, gli stessi sono sottoposti all'applicazione delle imposte ipo-catastali e di registro in misura fissa, anche in questo caso l'obiettivo è favorire la finalità di cura in favore del disabile.

Elementi costitutivi del Trust “dopo di noi”

Affinché si possa godere delle agevolazioni fiscali previste per il trust “Dopo di Noi” è necessario che siano rispettate norme specifiche per la sua costituzione. Si prevede quindi che il trust sia:

costituito per atto pubblico;
nell'atto devono essere indicati tutti i soggetti coinvolti e i loro ruoli in modo specifico e dettagliato, inoltre devono essere indicati i «bisogni specifici delle persone con disabilità grave» e le «attività assistenziali necessarie a garantire la cura e la soddisfazione dei bisogni delle persone assistite»;
nell'atto istitutivo devono essere indicati i vincoli di mandato del trustee e le modalità di rendicontazione;
gli esclusivi beneficiari del trust;
devono essere individuati i beni conferiti nel trust da destinare esclusivamente alle finalità assistenziali;
nell'atto deve essere indicato il soggetto preposto al controllo delle obbligazioni imposte in sede di istituzione del trust;
deve essere indicato come termine finale della durata del trust la morte del beneficiario;
infine, vi deve essere la previsione della destinazione del patrimonio residuo.

Cessione del credito superbonus: quali banche la accettano?

Chiara Esposito — 2022-06-24T09:16:39Z

Facciamo chiarezza sul tema dei bonus edilizi con qualche coordinata utile per orientarsi in questo percorso a ostacoli. Sappiamo che quando si parla di superbonus spesso l'incertezza e la confusione dilagano anche tra i professionisti del settore a causa delle frequenti novità che emergono in materia.

Grazie a una analisi del Sole24Ore però fare il punto della situazione sulla questione della cessione del credito è possibile. La testata ha infatti stilato un elenco dettagliato delle banche che offrono ancora questo servizio mettendole a confronto con quegli istituti che invece lo hanno sospeso.

In questo modo tutti i cittadini interessati potranno avere così almeno un parametro di riferimento nel grande mare dei tira-e-molla dei provvedimenti generali.

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Quali banche hanno sospeso la cessione del credito

Ci sono banche che a causa del sovraffollamento delle richieste hanno deciso per il momento di sospendere il servizio di cessione del credito. Intesa Sanpaolo, la più grande banca italiana, ad esempio fa sapere che la sospensione è avvenuta in aprile per il raggiungimento della tax capacity:

«Tutti i clienti sono stati tempestivamente informati con comunicazione personalizzata circa lo stato delle pratiche caricate sulla piattaforma di Deloitte. L'obiettivo primario è di evadere le pratiche presentate entro fine aprile dai nostri clienti».

Oltre a ciò la banca sta predisponendo trattenute più alte per chi non avrà ottenuto il via libera definitivo entro fine giugno:

«Dal primo luglio saranno applicate nuove condizioni, riconducibili all'attuale scenario dei tassi. Va ricordato infatti che, per la cessione del credito la banca deve prevedere una provvista sulla base dei tassi tempo per tempo vigenti, negli ultimi mesi aumentati in maniera significativa».

Caso leggermente diverso quello di UniCredit che sta riscontrando un volume di richieste tale da essere in prossimità del tetto massimo per la capacità fiscale possibile. Per giocare d'anticipo e non sforare quindi ad aprile «serrande» chiuse per chi richiede il servizio.

Lo stop più recente è quello di Bnl Bnp Paribas che ha sospeso l'accettazione di nuove domande a partire dal 19 maggio. La speranza di riaprire però c'è non appena sarà smaltita la maggioranza delle pratiche attualmente in corso. Le motivazioni sono analoghe a quelle esplicitate da Fineco:

«Il nostro obiettivo era di mantenere un servizio di qualità elevata per i clienti. Per questo è stata attivata una partnership con E&Y in modo che i clienti avessero un canale dedicato di assistenza per tutte le richieste di carattere burocratico, visto che i documenti da fornire erano numerosi e il percorso non per tutti chiarissimo».

Frenata sulla cessione anche per Generali Italia, Cattolica e Unipol.

Chi invece offre ancora il servizio

Nel vasto panorama degli istituti di credito ci sono però perà ancora alcune banche disposte a offrire il servizio di cessione del credito. Il Sole24Ore riporta tra i primi i nomi di Mps, Bper e Banco Desio ma, è bene precisarlo per non avere brutte sorprese, rispetto a inizio anno tutti gli intermediari hanno rivisto al rialzo i propri costi.

I valori sul superbonus 110% sono i seguenti: Banco Desio è passato da una trattenuta del 9,1% ad una del 12% mentre, su tutte le altre tipologie di bonus edilizi, è stato mantenuto un prelievo del 20%; Mps invece ha ritoccato verso l'alto i costi dei servizi per il Superbonus 110% con una trattenuta che è passata dal 7,3% al 9,1%, mentre per ecobonus, ristrutturazioni e facciate la trattenuta del 20% è salita al 22% allineandosi con le quote imposte da Bper. Bper però sul Superbonus 110% e sul Sismabonus ha trattenute del 10%.

Opzione Poste Italiane: costi e procedure competitive

Una notifica importante è l'riapertura del servizio da parte di Poste Italiane. Nei mesi scorsi il servizio era infatti stato sospeso per adeguare le procedure di controllo, elaborazione, acquisizione delle pratiche per tornare poi disponibile ai primi di marzo per privati, imprese e liberi professionisti che abbiano sostenuto in maniera diretta i relativi oneri (cosiddette prime cessioni).

Per gli interessati è importante sapere che, come sempre, si accede al servizio se si è titolari di un conto corrente e lo si fa aderendo esclusivamente attraverso la procedura online che richiedere il possesso di credenziali Spid.

Effettuato questo passaggio, tutte le pratiche e le comunicazioni tra il cliente e Poste Italiane saranno via email. Poste Italiane ha anche una mail dedicata come indirizzo di riferimento per chi vorrà richiedere informazioni, documentazioni o, qualora ce ne fosse bisogno, per procedere a specifici controlli. Si richiede quindi un buon livello di skills digitali.

I costi di queste procedure sono competitivi. Poste Italiane su ecobonus potenziato, barriere architettoniche ed ecobonus ordinario garantisce una valida offerta variabile a seconda della tipologia di bonus edilizio. Il Sole parla di Superbonus 110% con recupero in 4 anni viene riconosciuto il 90,91% del valore nominale del credito d'imposta maturato mentre nel caso dei crediti d'imposta con recupero in 5 anni come l'Ecobonus è previsto un 89,5% del valore nominale del credito d'imposta maturato. Nel caso di crediti d'imposta con recupero in 10 anni quali una ristrutturazione sarà invece pari all' 80% del valore nominale del credito maturato.

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Investire in un impianto fotovoltaico conviene?

Giorgia Bonamoneta — 2022-05-15T11:08:24Z

La crisi energetica e il conseguente rincaro delle bollette, per quanto mitigato daldecreto bollette, ha spinto molti italiani a domarsi se investire in un impianto fotovoltaico è conveniente o meno. Non è solo l'ostacolo dell'investimento economico iniziale a preoccupare chi si vuole approcciare a questo sistema di rinnovabile, ma anche i costi di gestione o gli effetti in bolletta.

Non è raro imbattersi online in discussioni su quanto il fotovoltaico sia una truffa, con tanto di foto di bolletta in allegato con cifre piuttosto alte a testimonianza. Eppure queste critiche vengono mosse a partire da un errore di gestione. Investire in un impianto fotovoltaico è conveniente, non solo per il fatto che con il tempo si ripaga da solo, ma anche perché ci sono diversi sgravi fiscali che ne facilitano l'installazione.

Se usato correttamente l'impianto fotovoltaico permette di pagare una bolletta annuale di energia intorno ai 500-600 euro. Un bel risparmio se paragonato all'impennata di questi ultimi mesi. C'è però da fare una precisazione importante: oggi installare un impianto fotovoltaico costa di più. Rispetto allo stesso periodo dello scorso anno gli aumenti sono pari a circa 1.000 euro e dipendono dalla reperibilità delle materie prime. In questo modo si allunga il periodo di recupero dell'investimento iniziale e dagli iniziali 10 anni si può arrivare a 15-20 anni.

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Investire nel fotovoltaico: pro e contro dell'energia rinnovabile

Investire nel fotovoltaico conviene e su questo non ci sono dubbi. Questi possono venire se si va ad analizzare la spesa iniziale, il tempo di recupero dell'investimento, ma soprattutto l'utilizzo che si fa dell'energia prodotta. Investire in un impianto fotovoltaico ha dei pro e dei contro, come per qualsiasi altra scelta. Scegliere di utilizzare energia non rinnovabile ha come pro l'assenza di una spesa iniziale, ma come contro - piuttosto evidente in questo periodo - si subiscono gli effetti delle crisi energetiche e politiche.

Tra i pro dell'impianto fotovoltaico non si può che citare il risparmio nel lungo periodo, nei contro l'investimento iniziale che si ripaga intorno ai 10-15 anni. Secondo Altroconsumo, con l'attuale crisi e il costo delle materie prime in aumento (perché più rare) si può arrivare a ripagare l'investimento anche dopo i 20 anni.

Quanto costa un impianto fotovoltaico

Il costo di un impianto fotovoltaico non è proibitivo, anche se la spesa totale nel 2022 risulta essere più esosa rispetto agli scorsi anni. In compenso ci sono diversi sgravi fiscali che permettono di dimezzare le spese. In ogni caso l'investimento sul rinnovabile è da considerarsi in base al numero dei componenti della famiglia e al suo consumo medio. Facciamo un esempio:

Per una famiglia con un consumo annuo tra i 2.500 e i 3000 kWh servirà un impianto da 3kW. I costi di questo impianto si aggirano oggi intorno ai 8-10 mila euro (6-7 mila euro nel 2020).

Al costo dell'impianto vanno poi aggiunti i costi di montaggio e manutenzione necessaria. Come detto poco sopra, l'investimento nel fotovoltaico è incentivato e, a fronte in un investimento iniziale, si possono ottenere diversi sconti e bonus. Per esempio: con un investimento di 11 mila euro, lo sconto in fattura permette di pagare intorno ai 5.500 euro.

Perché le bollette sono care anche con un impianto fotovoltaico

Avere un impianto fotovoltaico non vuol dire risparmiare, così come avere un orto non vuol dire riuscire a sfamare l'intera famiglia. Il motivo è semplice: bisogna usare in maniera corretta l'impianto, tanto quanto l'orto. Sono in molti a lamentare bollette alte anche dopo l'investimento in un impianto fotovoltaico, ma questo non vuol dire che le energie rinnovabili non funzionino.

Spesso si compiono errori in “buona fede” che hanno però un grande impatto sulla spesa finale. Per esempio quando si utilizzano gli elettrodomestici ad alto consumo durante la notte, periodo nel quale l'impianto non può funzionare. Il costo dell'energia direttamente dal gestore è piuttosto alto e la bolletta lievita con facilità.

Per risparmiare davvero con l'energia solare basta spostare il maggior consumo energetico durante il giorno, così gli elettrodomestici consumeranno energia “interna all'impianto”. In questo modo le spese annuali in bolletta totali si aggirano intorno ai 500-600 euro.